36/1994. (XII. 28.) PM rendelet

a Magyar Export-Import Bank Részvénytársaság és a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság központi költségvetéssel történő elszámolásának részletes szabályairól

A Magyar Export-Import Bank Részvénytársaságról és a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaságról szóló 1994. évi XLII. törvény 26. § (3) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a következőket rendelem el:

I. Fejezet

A Magyar Export-Import Bank Részvénytársaságra vonatkozó szabályok

1. § A Magyar Export-Import Bank Részvénytársaság (a továbbiakban: Eximbank) a jövőben esedékes, hitelezőivel szemben fennálló adósságszolgálati kötelezettségeiről negyedévenként, a negyedévet követő hó 20-ig az 1. mellékletben meghatározott módon beszámolót készít a Pénzügyminisztérium (a továbbiakban: PM) részére.
2. § (1) Az Eximbank folyamatos nyilvántartást vezet a Kormány megbízása alapján vállalt exporthoz kötődő garanciaügyletekről, és ezekről negyedévenként a 2. melléklet szerint beszámolót készít. A negyedéves beszámolót a negyedévet követő hó 20-ig eljuttatja a PM-nek.
(2) Az Eximbank az (1) bekezdés szerinti garanciaügyletek következtében a tárgyhóban várható garanciabeváltási kötelezettségeiről és az előző hó tényleges garanciabeváltásairól a 3. mellékletben meghatározott módon összesítést készít, amelyet a tárgyhó 10-ig megküld a PM-nek.
(3) A (2) bekezdés szerinti adatszolgáltatás alapján, az abban foglalt várható és tényadatok összevetésével kialakult egyenleget a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, Eximbank által vállalt garanciaügyletekből eredő fizetési kötelezettségek alcímén kell elszámolni. A különbözet átutalását a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla terhére, illetve javára a tárgyhó 15-ig kell teljesíteni.
(4) Az Eximbank által a Kormány megbízása alapján, a központi költségvetés terhére vállalt garancia nyújtásából befolyó díj biztosít fedezetet a garanciák nyújtásával és a garanciabeváltások nyomán keletkezett követelések behajtásával kapcsolatos költségekre.
(5) A központi költségvetést érintő garanciák beváltása esetén az Eximbank köteles mindent megtenni az így keletkezett követelések behajtása érdekében.
(6) Az Eximbank a hozzá befolyt követeléseket a befolyás tudomására jutását követő 5. banki munkanapig átutalja a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla javára. A számlára az Eximbanktól befolyt követeléseket a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, Eximbank által vállalt garanciaügyletekből eredő fizetési kötelezettségek alcímén kell elszámolni.

II. Fejezet

A Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaságra vonatkozó szabályok

3. § (1) A Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság (a továbbiakban: EB Rt.) az 1994. évi XLII. törvény 2. mellékletében meghatározott politikai kockázatok és az árfolyamkockázatok ellen - a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság által a központi költségvetés terhére, a Kormány készfizető kezessége mellett vállalt biztosítások feltételeiről szóló 182/1994. (XII. 28.) Korm. rendeletben meghatározott feltételekkel - kötött biztosításairól folyamatosan nyilvántartást vezet a 4. melléklet szerint. Ennek alapján negyedévenként az 5. mellékletben meghatározott módon beszámolót készít, amit a negyedévet követő hó 20-ig megküld a PM-nek.  [LÁBJEGYZET_1]
(2) A bekövetkezett biztosítási káreseményekről, a kárfizetések jogcíméről, várható időpontjáról és összegéről az EB Rt. a 6. mellékletben meghatározott módon negyedévenként beszámolót készít, amit a negyedévet megelőző hónap 20-ig megküld a PM-nek.
(3) Az EB Rt. havonta, a tárgyhó 3. munkanapjáig a tárgyhónap során esedékessé váló kárfizetésekről, valamint a tárgyhót megelőző hónapban ténylegesen teljesített kárfizetésekről, a 6. mellékletben meghatározott módon elkészített beszámolót megküldi a PM-nek.
(4) A (3) bekezdésben meghatározott összesítés alapján kialakult egyenleget a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, EB Rt. általi biztosítási tevékenységből eredő fizetési kötelezettség alcímén kell elszámolni. A különbözet átutalását a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla terhére, illetve javára a tárgyhó 5. munkanapjáig kell teljesíteni.
4. § (1) Az EB Rt. havonta, a tárgyhót követő hónap 10. munkanapjáig a 7. mellékletben meghatározott módon megküldi a PM-nek a tárgyhónapban a politikai kockázatok ellen kötött biztosítások alapján befolyt biztosítási díjakról és a kifizetett díjvisszatérítésekről, valamint az ezen biztosításokkal kapcsolatos és az EB Rt.-re vonatkozó számviteli szabályok szerint igazolt, a tárgyhónapban ténylegesen felmerült költségekről és ráfordításokról - beleértve a kárkintlévőségek behajtásával kapcsolatos költségeket is -, továbbá az EB Rt.-t a 182/1994. (XII. 28.) Korm. rendelettel kiegészített 182/1991. (XII. 30.) Korm. rendelet 11/A. § (3) bekezdése alapján megillető behajtási jutalékról készített összesítést.  [LÁBJEGYZET_2]
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott összesítés alapján kialakult egyenleget a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Egyéb költségvetési bevételek címén kell elszámolni. A különbözet átutalását a 232-90103-4000 Különleges bevételek bevételi számla javára, illetve terhére a tárgyhót követő hónap 12. munkanapjáig kell teljesíteni.
5. § (1) Az EB Rt. negyedévenként kimutatást készít a kárkintlévőségi állományról, és erről a 8. mellékletben szereplő módon a negyedévet követő hó 20-ig jelentést küld a PM-nek.
(2) Az EB Rt. a 9. melléklet szerint havonként jelentést készít a kármegtérülés és a hozzá kapcsolódó elszámolások alakulásáról. A jelentést a tárgyhót követő hónap 3. munkanapjáig megküldi a PM-nek.
(3) Kárkintlévőség megtérülése esetén az EB Rt. a követelésekből befolyt összegeket a kárfizetés devizaértékének megfelelő összegig a követelés befolyásának hónapját követő hó 3. munkanapjáig köteles átutalni a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla javára. A számlára az EB Rt.-től befolyt követeléseket a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, EB Rt. általi biztosítási tevékenységből eredő fizetési kötelezettség alcímén kell elszámolni.
(4) Kárkintlévőség eredményes behajtása esetén az EB Rt. a behajtott összeg forintértéke alapján, a (3) bekezdés szerinti átutalást megelőzően 10%-os jutalékot számolhat el egyéb bevételei között.
6. § (1) Az EB Rt. a tenderajánlatok költségeire, valamint az árfolyamkockázatok ellen kötött biztosítások utáni kárfizetéseiről és a keletkezett árfolyamnyereségekből hozzá befolyt összegekről a 10. mellékletben szereplő módon havi összesítést készít. A havi összesítést a tárgyhót követő hónap 3. munkanapjáig megküldi a PM-nek.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott összesítés alapján a kárfizetéseket és az árfolyamnyereségeket a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, EB Rt. általi biztosítási tevékenységből származó fizetési kötelezettség alcímén kell elszámolni. A PM a tárgyhót követő hónap 5. munkanapjáig a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú, APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla terhére átutalja az EB Rt.-nek a tender- és árfolyamkockázatok elleni biztosításokkal kapcsolatos kárfizetések összegét. Az árfolyamnyereséget pedig az EB Rt. a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú, APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla javára a tárgyhót követő hónap 5. munkanapjáig köteles befizetni.
7. § Ez a rendelet 1995. január 1-jén lép hatályba.

[LÁBJEGYZET_1] Helyesbítette: Magyar Közlöny 1995/10.

[LÁBJEGYZET_2] Helyesbítette: Magyar Közlöny 1995/10.