16/1998. (V. 20.) PM rendelet

a Magyar Export-Import Bank Részvénytársaság és a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság központi költségvetéssel történő elszámolásának részletes szabályairól

A Magyar Export-Import Bank Részvénytársaságról és a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaságról szóló, többször módosított 1994. évi XLII. törvény (a továbbiakban: Etv.) 26. §-ának (5) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a következőket rendelem el:

I. Fejezet

A Magyar Export-Import Bank Részvénytársaságra vonatkozó szabályok

1. § A Magyar Export-Import Bank Részvénytársaság (a továbbiakban: Eximbank) a rendelet hatálybalépését követően esedékes, hitelezőivel szemben fennálló adósságszolgálati kötelezettségeiről, nevezetesen az Eximbank által felvett hitelekről, az Eximbank által kibocsátott kötvényekről, továbbá a kül- és belföldi hitelintézetektől elfogadott betétek állományáról negyedévenként, a negyedévet követő hónap 15-éig az 1. számú mellékletben meghatározott módon beszámolót készít a Pénzügyminisztérium (a továbbiakban: PM) részére, és az 1. számú melléklet 1. számú táblázatát egyidejűleg megküldi a Magyar Államkincstár Államadósság Kezelő Központjának is.
2. § (1) Az Eximbank folyamatos nyilvántartást vezet a központi költségvetés terhére vállalt exportcélú garanciaügyletekről és ezekről negyedévenként a 2. számú melléklet szerint beszámolót készít. A negyedéves beszámolót a negyedévet követő hónap 15-éig eljuttatja a PM-nek, és a 2. számú melléklet 1. számú táblázatát egyidejűleg megküldi a Magyar Államkincstár Államadósság Kezelő Központjának is.
(2) Az Eximbank az (1) bekezdés szerinti beszámolóban a következő negyedév várható garanciabeváltási kötelezettsége összegét is köteles jelezni.
(3) Az Eximbank az (1) bekezdés szerinti garanciaügyletek tényleges beváltásának összegéről és értéknapjáról haladéktalanul értesíti a PM-et, és egyidejűleg a beváltás értéknapjára határidős beszedési megbízást nyújt be a 10032000-01907003 APEH Állami kezességbeváltás folyósítási számla terhére. A devizában kiadott garancia forintösszegét a határidős beszedési megbízás benyújtása napján érvényes, az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kell megállapítani.
(4) Az Eximbank által ténylegesen kifizetett és a költségvetésből igényelt összeg dokumentált árfolyamváltozás miatt keletkezett különbözetét - a PM egyidejű értesítése mellett - az Eximbank egy újabb határidős beszedési megbízással jogosult igényelni, illetve köteles a költségvetés (3) bekezdésben megnevezett számlájára, „helyesbítés” megjegyzéssel haladéktalanul befizetni.
(5) Az Eximbank a (3) bekezdés szerinti garanciabeváltás okafogyottságáról vagy a határidős beszedési megbízáson szereplőnél kisebb összegéről haladéktalanul köteles a PM-et értesíteni.
(6) Az Eximbank a központi költségvetés kockázatának felmérése céljából, a Kormány készfizető kezességével fedezett exportcélú garanciaügyletekből adódó be nem váltott kötelezettségeket negyedévente rendszeresen - a kintlévőségek, befektetések, a mérlegen kívüli tételek és a fedezetek minősítésének, illetőleg értékelésének szempontjaira vonatkozó rendelet általános előírásain túlmenően - a saját kockázatra vállalt kötelezettséggel azonos módon külön is köteles minősíteni. E minősítés során fedezetként nem vehető figyelembe a központi költségvetés készfizető kezességvállalása.
(7) Az Eximbank a (6) bekezdés szerinti minősítést követően a kötelezettségek egyes minősítési kategóriákba tartozó állományának nagyságáról a tárgynegyedévet követő hónap 15-éig tájékoztatja a PM-et.
(8) Az Eximbank éves beszámolójáról készített könyvvizsgálói jelentésben külön ki kell térni a kötelezettségek (6) bekezdés szerinti minősítésének valódiságára és a kötelezettségek egyes minősítési kategóriákba tartozó állományának nagyságára.
3. § (1) Az Eximbank a központi költségvetés terhére vállalt garanciák nyújtásakor garanciadíjat számít fel. A garanciabeváltások nyomán keletkezett követelések behajtásával kapcsolatos költségeit a garancianyújtásból befolyó díjbevételekből finanszírozza.
(2) Az Eximbank a hozzá befolyt követeléseket a befolyást követő 5. banki munkanapig köteles a 10032000-01907003 APEH Állami kezességbeváltás folyósítási számla javára, „kezesség-visszatérülés” megjegyzéssel átutalni. A devizában befolyt követelés forintértékét az átutalást megelőző napon érvényes, az MNB által hivatalosan közzétett devizaárfolyamon kell megállapítani.
(3) A befolyt kamat és késedelmi kamat összegeit az Eximbanknak a befolyás tudomására jutását követő 5. banki munkanapig át kell utalnia a költségvetés javára, a 10032000-01907003 APEH Állami kezességbeváltás folyósítási számla javára, „kezesség-visszatérülés” megjegyzéssel.
(4) Az Eximbankot a költségvetés terhére vállalható garanciaügyletek beváltásából eredő, befolyt követelések kamat és késedelmi kamat nélkül számított összegének 5%-a illeti meg jutalékként.
(5) Az Eximbank a jutalék folyósításához a (2) bekezdés szerinti átutalást követő hónap 15-éig elkészíti a 2. számú melléklet szerinti kimutatást, és a (4) bekezdés szerint számított jutalékot egyidejűleg igényli a PM-től a 10032000-01457058 Egyéb pénzügyi elszámolások kiadási számláról. A PM 8 munkanapon belül intézkedik a jutalék Eximbank részére történő átutalásáról.
4. § (1) A Magyar Export-Import Bank Részvénytársaság kamatkiegyenlítési rendszeréről szóló 85/1998. (V. 6.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Eximbank Korm. rendelet) szerinti kamatkiegyenlítési rendszerben az Eximbank naptári negyedévente számol el a költségvetéssel.
(2) A tárgynegyedévi befizetési kötelezettséget, illetve igényt a (3)-(4) bekezdésben foglaltak szerint kell megállapítani.
(3) Az Eximbank a tárgynegyedévben kamatfizetési esedékességű hitelszerződésekre vonatkozóan szerződésenként megállapítja hitelszerződés szerinti, fix kamatlábbal számított kamatperiódusra vonatkozó kamatkövetelését és a negyedévekre jóváhagyott bázisköltségek alkalmazásával számított, azonos időszakra vonatkozó összeget. Amennyiben a bázisköltségek alkalmazásával számított összeg nagyobb a kamatkövetelésnél, a különbözet a kiegyenlítési igény a központi költségvetéssel szemben, ellenkező esetben befizetési kötelezettség a központi költségvetés javára.
(4) A hitelszerződésenként megállapított különbözeteket a tárgynegyedév utolsó munkanapján érvényes, hivatalosan közzétett MNB árfolyam alkalmazásával az Eximbank forintra átszámítja, és azok összesítéseként kimutatott forintösszeget rendezi a költségvetéssel az (5)-(6) bekezdésben foglaltak szerint.
(5) Az Eximbank kiegyenlítési igényét, illetve befizetési kötelezettségét a 2. számú melléklet 4. számú táblázata szerinti elszámolás tárgynegyedévet követő hó 15-éig a Pénzügyminisztérium számára történő megküldésével jelenti. Az elszámolás szerinti befizetési kötelezettség összegét a tárgynegyedévet követő hónap 20-áig átutalja a 10032000-01076277 APEH Egyéb kötelezettségek bevételi számla javára „Eximbank kamatkülönbözet” megjegyzéssel. Az elszámolás szerinti kamatkiegyenlítési igény összegét a PM a tárgynegyedévet követő hónap 20-áig folyósítja a 10032000-01905049 APEH Egyedi támogatás folyósítási számla terhére.
(6) Az Eximbank Korm. rendelet szerinti bázisköltség meghatározásánál a negyedéves elszámolás a megelőző három hónapban érvényesült, az adott devizanemre vonatkozó 6 havi LIBOR (londoni bankközi kamatláb) átlagának figyelembevételével történik. Az átlagolásnál alkalmazott LIBOR a REUTER ISDA oldalán naponta megjelenő fixing a legközelebbi 1/16-ra felkerekítve.
(7) Amennyiben az Eximbank megállapítja, hogy a kamatkiegyenlítési rendszerbe bevont kölcsön a kölcsön futamideje alatt történő változások miatt nem felel meg az Eximbank Korm. rendeletben előírt feltételeknek, az Eximbank a változás tudomására jutását követően az adott kölcsön vonatkozásában a kamatkiegyenlítési rendszerben a költségvetéssel nem számolhat el.

II. Fejezet

A Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaságra vonatkozó szabályok

5. § (1) A Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság (a továbbiakban: Mehib Rt.) az Etv. 3. §-ában meghatározott nem-piacképes kockázatok ellen - a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság által vállalható biztosítások tárgyáról, valamint a központi költségvetés terhére, a Kormány készfizető kezessége mellett vállalható biztosítások feltételeiről és a biztosítási eseményekről szóló 84/1998. (V. 6.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: Mehib Korm. rendelet) meghatározott feltételekkel - kötött biztosításairól folyamatosan nyilvántartást vezet a 3. számú melléklet szerint. Ennek alapján negyedévenként a 4. számú mellékletben meghatározott módon beszámolót készít, amit a negyedévet követő hónap 15-éig megküld a PM-nek, és a 4. számú melléklet 1. számú táblázatát egyidejűleg megküldi a Magyar Államkincstár Államadósság Kezelő Központjának is.
(2) A bekövetkezett biztosítási eseményekről, a kárfizetések jogcíméről, várható időpontjáról és összegéről a Mehib Rt. módozatonként az 5. számú mellékletben meghatározott módon, negyedévenként előrejelzést készít, amit a negyedévet megelőző hónap 15-éig megküld a PM-nek.
(3) A Mehib Rt. a kárigénynek a Mehib Korm. rendelet alapján való elismerését azonnal köteles bejelenteni a PM-nek.
(4) A Mehib Rt. a (2)-(3) bekezdések szerinti biztosítási események miatti tényleges fizetések összegéről és értéknapjáról haladéktalanul értesíti a PM-et, és egyidejűleg a fizetés értéknapjára határidős beszedési megbízást nyújt be a 10032000-01907003 APEH Állami kezességbeváltás folyósítási számla terhére. A devizaköveteléssel kapcsolatos kárfizetés forintösszegét a devizakövetelés esedékességének napján az ügyletet lebonyolító hitelintézet által alkalmazott vételi árfolyamon kell megállapítani.
6. § (1) A Mehib Rt. a nem-piacképes kockázatok ellen kötött biztosítások befolyt díjbevételeiből fedezi az ezen biztosításokkal kapcsolatos költségeit, beleértve a díjvisszatérítést és a kárkintlévőségek behajtásával kapcsolatos költségeit is.
(2) A Mehib Rt.-t kárkintlévőség eredményes behajtása esetén a befolyt követelés kamat és késedelmi kamat nélkül számított összegének 5%-a illeti meg jutalékként.
(3) A Mehib Rt. a jutalék folyósításához a 7. § (3) bekezdés szerinti átutalást követő hónap 15. munkanapjáig a PM számára a 7. számú melléklet szerint jelentést készít, és a (3) bekezdés szerint számított jutalékot igényli a PM-től az 10032000-01457058 Egyéb pénzügyi elszámolások kiadási számláról.
7. § (1) A Mehib Rt. negyedévenként kimutatást készít a kárkintlévőségi állományról és erről a 6. számú mellékletben szereplő módon, a negyedévet követő hónap 15-éig jelentést küld a PM-nek.
(2) A Mehib Rt. a 7. számú melléklet szerint negyedévenként jelentést készít a kárkintlévőség megtérülése és a hozzá kapcsolódó elszámolások alakulásáról. A jelentést a tárgynegyedévet követő hónap 15. munkanapjáig megküldi a PM-nek.
(3) Kárkintlévőség megtérülése esetén a Mehib Rt. a követelésekből befolyt összegeket, valamint kamatot és késedelmi kamatot a követelés befolyását követő 5. banki munkanapig köteles a 10032000-01907003 APEH Állami kezességbeváltás folyósítási számla javára, „kezesség-visszatérülés” megjegyzéssel átutalni. Devizakövetelés megtérülése esetén az elszámolás az ügyletet lebonyolító hitelintézet által a teljesítés (követelés befolyása) napján alkalmazott devizavételi árfolyamon történik.
8. § (1) A Mehib Rt. a tenderajánlatok költségeiről a 8. számú mellékletben szereplő módon havi összesítést készít. A havi összesítést a tárgyhót követő hónap 3. munkanapjáig megküldi a PM-nek.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott összesítés alapján a kárfizetéseket a PM a tárgyhót követő hónap 15. munkanapjáig a 10032000-01907003 APEH Állami kezességbeváltás folyósítási számla terhére átutalja a Mehib Rt.-nek.
9. § (1) A Mehib Rt. a biztosítási tevékenységéhez felvett hitelekről negyedévenként, a negyedévet követő hónap 15-éig a 9. számú mellékletben meghatározott módon beszámolót készít a PM részére, és a 9. számú melléklet 1. számú táblázatát egyidejűleg megküldi a Magyar Államkincstár Államadósság Kezelő Központjának is.
(2) A Mehib Rt. az (1) bekezdés szerinti beszámolóban a következő negyedévben várható hitelfelvételek összegét is köteles jelezni.
10. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő 8. napon lép hatályba, és rendelkezéseit a hatálybalépést követő első elszámolási időszakra alkalmazni kell.
(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a Magyar Export-Import Bank Részvénytársaság és a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság központi költségvetéssel történő elszámolásának részletes szabályairól szóló 36/1994. (XII. 28.) PM rendelet hatályát veszti.