35/1999. (XII. 26.) PM rendelet

a helyszínen kívüli ellenőrzéshez az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról

A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) 235. §-a (2) bekezdésének g) pontjában kapott felhatalmazás alapján a következőket rendelem el:
1. § (1) A hitelintézet a rendszeres helyszínen kívüli felügyeleti ellenőrzés érdekében havi, negyedéves, évenkénti és időszakos jelentést (a továbbiakban: felügyeleti jelentés) készít, amelyet a 3. §-ban meghatározottak szerint megküld az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet (a továbbiakban: Felügyelet) részére.
(2) A pénzügyi vállalkozás az adatszolgáltatását a 3. § (4) bekezdésében meghatározottak szerint teljesíti a Felügyelet részére.
2. § (1) A pénzügyi intézmény a felügyeleti jelentését az 1. számú mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, a titokvédelmi rendelkezések megtartásával köteles elkészíteni és továbbítani.
(2) Az (1) bekezdésben, valamint a Hpt.-ben meghatározott jelentések kitöltésére vonatkozó rendelkezéseket a 2. számú mellékletben foglalt Kitöltési útmutató tartalmazza. Az adatszolgáltatás alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartásai képezik.
3. § (1) A hitelintézet
a) a Havi jelentést a beszámolás napját követő hónap 15. munkanapjáig, kivéve azt a hónapot, amikor a hitelintézet Negyedéves jelentést is készít,
b) a Negyedéves jelentést - a negyedév utolsó hónapjára vonatkozó Havi jelentéssel együtt - a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig
köteles a Felügyelet részére megküldeni a Kitöltési útmutatóban foglaltakat is figyelembe véve.
(2) Az Évenkénti jelentéseket - az éves auditált eredménykimutatás kivételével - a IV. negyedéves jelentésekkel együtt kell megküldeni.
(3) Az éves beszámoló alapján készített auditált mérlegadatokat és eredménykimutatást tartalmazó felügyeleti jelentéseket - az éves beszámolót a könyvvizsgálói jelentésekkel együtt - a közgyűlést követő 15. munkanapon belül kell benyújtani a Felügyelet részére.
(4) A pénzügyi vállalkozás
a) a Negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig,
b) az éves beszámolót - a külön jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal - az elfogadást követő 15. munkanapon belül,
c) a vezető állású személyre vonatkozó - december 31-ei állapotnak megfelelő - adatokat január 20-áig
köteles megküldeni a Felügyelet részére.
(5) Az összevont alapú, illetve a bankcsoport felügyeleti ellenőrzéséhez szükséges jelentéseket negyedévenként a beszámolás napját követő második hónap 15-éig kell megküldeni a Felügyelet részére.
4. § A kis- és középvállalkozások támogatásokból, vállalkozói hitelekből és közbeszerzésekből való részesedésével összefüggő adatszolgáltatásról szóló 205/1999. (XII. 26.) Korm. rendelet 2. számú mellékletében előírt adatszolgáltatást a hitelintézeteknek a tárgyévet követő április 30-áig kell a Felügyelet részére megküldeni.
5. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba, azzal, hogy a benne foglaltakat először - a (3) bekezdésben foglaltak kivételével - a 2000. január 31-ére vonatkozó jelentések készítése során kell alkalmazni.
(2) A hitelintézetnek a 2000. január 31-ére vonatkozó Havi jelentéseket az 2. §-ban meghatározott határidőig kell megküldeni a Felügyelet részére.
(3) A pénzügyi vállalkozás a rendszeres jelentését először 2000. március 31-ére vonatkozóan teljesíti.
(4) E rendelet hatálybalépésével hatályát veszti a helyszínen kívüli ellenőrzéshez az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 17/1998. (VI. 26.) PM rendelet.