6/1999. (II. 10.) PM rendelet

a pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről a Magyar Államkincstárban című 42/1996. (XII. 28.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 124. §-ának (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről a Magyar Államkincstárban című 42/1996. (XII. 28.) PM rendeletet (a továbbiakban: Rendelet) az alábbiak szerint módosítom:
1. § A Rendelet 2. §-a (1) bekezdésének c) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:
(E rendelet alkalmazásában:)
„c) a kincstári ügyfél: az a kincstári körbe tartozó költségvetési szerv, előirányzat, alap vagy pénzforgalmi számlatulajdonosnak minősülő más szervezet, amely számára jogszabály alapján a Kincstár számlát vezet.”
2. § (1) A Rendelet 3. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A kincstári körbe tartozó ügyfelek részére számla megnyitását, megszüntetését, a számla-törzsadatokban bekövetkező módosítást a Kincstár központjától kell kérnie az arra külön jogszabályban felhatalmazott szervnek.”
(2) A Rendelet 3. §-ának (6) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(6) Letéti számla nyitása esetén - amennyiben az engedélyköteles - a kérelemnek tartalmaznia kell a Pénzügyminisztérium engedélyét.”
3. § (1) A Rendelet 4. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlanyitására, megszüntetésére a 3. §-ban foglalt előírásokat értelemszerűen alkalmazni kell.”
(2) A Rendelet 4. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(2) A Kincstár az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Korm. Rendelet) 97. §-ának (2) bekezdésében meghatározott ügyfelekkel bankszámlaszerződést köt. A számlaszerződésben a pénzforgalmi számlatulajdonossal az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvényben meghatározottakon túlmenő - de azzal összhangban lévő - feltételekben állapodhatnak meg.”
4. § (1) A Rendelet 5. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A számla felett rendelkezők bejelentésére, valamint a számlatulajdonos szervezet vezetője bejelentési, rendelkezési jogosultságának igazolására a (2)-(4) bekezdésben foglalt eltérő rendelkezéseket kell alkalmazni.”
(2) A Rendelet 5. §-a a következő (4) bekezdéssel egészül ki:
„(4) A számla feletti rendelkezés jogát aláírás helyett elektronikus kódolás alkalmazásával gyakorlók esetében a fizetési megbízások elektronikus kettős aláírói azok az aláírási joggal rendelkezők lehetnek, akik a megszemélyesítés céljára - a Kincstár és a költségvetési szerv között kötött megállapodás szerint - bejelentésre kerültek.”
5. § A Rendelet 6. §-ának (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(5) Az előirányzat-felhasználási keret számlához kapcsolódó, „K” jelzésű pénzforgalmi betétkönyvbe jóváírás csak a Kincstár által vezetett számláról teljesíthető. A társadalombiztosítási költségvetési szervek ellátási számláihoz és a bíróságok letéti számláihoz kapcsolódó, „KK” jelzésű pénzforgalmi betétkönyvek javára befizetés is teljesíthető.”
6. § (1) A Rendelet 7. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(2) A Kincstár a jogszabályi előírások alapján a kincstári körbe tartozó költségvetési szervek, fejezetek által benyújtott a felhasználható előirányzat-felhasználási keret összegét befolyásoló bizonylatokat - előirányzatokat, valamint azok teljesítési adatait módosító és a kötelezettségvállalásokra vonatkozó adatokat - a nyilvántartásában köteles olyan módon átvezetni, hogy a számlatulajdonos legkésőbb a benyújtást követő második munkanapon már annak figyelembevételével rendelkezhessen a számlája felett.”
(2) A Rendelet 7. §-a a következő új (3)-(4) bekezdéssel egészül ki:
„(3) A Kincstár a benyújtott fizetési megbízásokat érkezteti. Az ügyfél kérésére személyes benyújtás esetén az átvételt - a benyújtó által előzetesen elkészített átvételi elismervényen - igazolja.
(4) A készpénzfelvételi igényt - a budapesti kincstári fiók esetében 10 millió Ft felett, a többi kincstári fiók esetében - a kincstári fiók részére pénztári szolgáltatást nyújtó Magyar Nemzeti Bank pénztárában történő készpénzfelvétel kivételével - 2 millió Ft felett - 2 munkanappal az esedékesség előtt be kell jelenteni.”
7. § A Rendelet 7/A. §-a a következő új (5) bekezdéssel egészül ki:
„(5) Azoknak a kincstári körbe tartozó költségvetési szerveknek, amelyek a kiadások teljesítésére részben kincstári kártyát használnak, rögzíteniük kell belső szabályzataikban a kártya alkalmazásával összefüggő, a jogszabályokban, a bankkártyaszerződésben és a Kincstár által kiadott tájékoztatóban foglalt követelményeket és belső előírásokat.”
8. § (1) A Rendelet 8. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A kincstári körbe tartozók a pénzforgalmi műveletek kezdeményezésekor, valamint e rendeletben meghatározott esetekben KTK-t és ÁHT-azonosítót kötelesek alkalmazni.”
(2) A Rendelet 8. §-ának (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(5) A KTK feltüntetése nélküli, vagy nem létező KTK-t tartalmazó fizetési megbízásokat a Kincstár fiókja nem teljesíti. A KTK feltüntetése nélküli, vagy nem létező KTK feltüntetésével érkező bevétel nem azonosított bevételként jóváírásra kerül. A Kincstár és a költségvetési szerv teljesítési adatai közötti folyamatos egyezőség biztosítása érdekében a nem azonosított bevételek és a függő, átfutó és kiegyenlítő kiadások a megfelelő kiemelt előirányzatokra történő rendezéséről a kincstári körbe tartozók folyamatosan gondoskodni kötelesek.”
(3) A Rendelet 8. §-ának (13) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(13) A Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott, devizaátutalási megbízások esetében használt, az MNB által rendszeresített nyomtatványokon nem kell feltüntetni a KTK-t. A devizaátutalási megbízásokat a Kincstár fiók részére kell benyújtani, amely az aláírás hitelességét és a fedezetet a nyomtatványon igazolja, és a megbízást további ügyintézésre megküldi a Magyar Nemzeti Bank részére. Az MNB terhelési értesítése alapján a Kincstár fiók az ellenértékkel - tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként - megterheli a kincstári ügyfél számláját. A terhelést követően a kincstári ügyfélnek átutalási megbízás kiegészítő szelvény benyújtásával kell kezdeményezni a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatra történő rendezést.”
(4) A Rendelet 8. §-ának (14) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(14) A postai készpénzátutalási megbízás nyomtatványon, ha a kincstári körbe tartozó ügyfél a postával kötött megállapodás alapján
a) a készpénzátutalási megbízás nyomtatvány törzslapjának másolatát teljes egészében visszakapja, a KTK-t a „Befizetőazonosító” rovat első három pozíciójában kell elhelyezni, a tényleges befizetőazonosító és a CDV ellenőrzőszám előtt,
b) a készpénzátutalási megbízás nyomtatvány törzslapjának „a befizető neve, címe, valamint a közlemény rovatokat tartalmazó részét kapja csak vissza másolatban, a KTK-t a „Közlemény” rovat első sorában kell elhelyezni.”
9. § (1) A Rendelet 8/A. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A kincstári körbe tartozó ügyfél - mint jogosult - által benyújtott beszedési megbízás közlemény rovatának utolsó három pozíciójában kell feltüntetni a KTK-t.”
(2) A Rendelet 8/A. §-ának (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(4) A programfinanszírozásba be nem vont fejezeti kezelésű előirányzatok terhére történő kiadások vagy javára érkező bevételek és a központi kezelésű előirányzatok terhére történő kiadások teljesítése során az ÁHT-azonosítót a rendelet 9. §-ában foglaltak szerint kell feltüntetni.”
10. § (1) A Rendelet 9. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A költségvetés végrehajtása során a kincstári körbe tartozó ügyfelek főkönyvi nyilvántartása és a Kincstár pénzforgalomból nyert adatai közötti eltérések kiküszöbölése érdekében a KTK és ÁHT-azonosító használatára kötelezett számlák számlatulajdonosai e rendelet 3. számú melléklet szerinti átutalási megbízás kiegészítő szelvényt kötelesek alkalmazni abban az esetben, ha
a) a fizetési megbízáson (átutalási megbízás, készpénzfelvételi utalvány, postai kifizetési utalványok feladójegyzéke) szereplő fizetendő, utalandó (a továbbiakban: fizetendő) összeg több kiemelt előirányzatot érint,
b) a fizetendő összeg kiadási jogcím és bevételi jóváírás (levonás) nettósított összegét tartalmazza,
c) fejezeti kezelésű előirányzatok programfinanszírozásba bevont előirányzatai terhére vagy javára történik a fizetés, a program azonosítása érdekében,
d) fejezeti kezelésű előirányzatok programfinanszírozásba be nem vont előirányzatai terhére vagy javára történik a fizetés, a törvényi sor azonosítása érdekében,
e) közbeszerzési törvény hatálya alá tartozó közbeszerzések törvényben meghatározott értékhatárát elérő kötelezettségvállalással kapcsolatos dologi és felhalmozási kiadás terhére történik a kifizetés,
f) központi kezelésű előirányzatok terhére történik a fizetés,
g) a Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, postaköltség és kincstári kártyával teljesített kiadás utóterhelését, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének teljesítésére, valamint a Kincstár által a költségvetési szerv köztartozása átutalásának teljesítését követően a kiemelt előirányzati rendezésre kerül sor,
h) a kereskedelmi banknál vezetett devizaszámláról teljesített kiadást az ügyfél,
i) pénzforgalom nélküli helyesbítésre kerül sor az egyes kiemelt előirányzatok között,
j) nem azonosított bevételek megfelelő kiemelt előirányzatra (központi és fejezeti kezelésű előirányzatok esetében a megfelelő államháztartási egyedi azonosítószámmal ellátott törvénysorra) történő átvezetésre kerül sor,
k) egyéb, a kiadásokat és a bevételeket azonos összeggel érintő pénzforgalom nélküli rendezésre kerül sor, amely a Kincstár nyilvántartása és az ügyfelek főkönyvi nyilvántartási adatai közötti eltéréseket megszünteti.”
(2) A Rendelet 9. §-ának (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(4) A kiegészítő szelvényen minden esetben ki kell tölteni a számlatulajdonos nevét, számlaszámát, valamint a dátumot és az aláírást. A többi adatot a rendeletben szabályozott esetekben kell kitölteni. A kiegészítő szelvény jogosult számlához kapcsolódó adatait a fejezeti kezelésű előirányzatok, illetve számlák javára történő fizetéskor minden esetben ki kell tölteni. A postai kifizetési utalvány használatakor a fizetési megbízás bizonylatszáma helyén az első pozícióban P betűt kell szerepeltetni.”
(3) A Rendelet 9. §-ának (10) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(10) Ha a központi kezelésű előirányzatok terhére történik fizetés, a kiegészítő szelvényen fel kell tüntetni a (4) bekezdésben foglaltakon felül a kiegészítő szelvény megfelelő (az átutaló számlájára vonatkozó) rovataiban az egyes jogcím(ek) ÁHT-azonosítóját az egyes jogcímek szerint részletezett adatok összegét, aminek meg kell egyeznie a fizetési megbízáson szereplő összeggel.”
(4) A Rendelet 9. §-ának (11) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(11) A Kincstárban vezetett számla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, postaköltség és kincstári kártyával teljesített kiadás utóterhelését, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedése teljesítése, valamint a Kincstár által a költségvetési szerv köztartozása átutalásának teljesítését követő kiemelt előirányzati rendezés esetében a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése kódon megfelelő összeggel a rendezendő összeget és a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatok KTK-it a hozzá tartozó megfelelő összegekkel.”
(5) A Rendelet 9. §-a következő (16) bekezdéssel egészül ki:
„(16) Az Egészségbiztosítási Alap ellátási kiadásaihoz kapcsolódó ellátási célú kiadási előirányzat-felhasználási keretszámla terhére hó közben gyógyító-megelőző ellátás összevont jogcímen teljesített kiadási tételekről minden hónap végéig be kell nyújtani az önálló kiegészítő szelvényt, amely a jogcímenkénti további bontást tartalmazza. Hó végén a gyógyító-megelőző ellátás összevont jogcímre meghatározott kincstári tranzakcióknak egyenlege nem lehet, kivéve a 13. havi illetmény megelőlegezésének és visszapótlásának időszakát.”
11. § A Rendelet 10. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:
„10. § (1) A Korm. Rendelet 52. §-ának (11), valamint az 55. §-ának (3)-(4) bekezdésében előírt előirányzat-módosításokra vonatkozó adatszolgáltatásokat a Kincstár részére e rendelet 4/a. számú mellékletében meghatározott formában két példányban a Kincstár központja részére kell benyújtani. A Kincstár az előirányzat-módosítás átvezetését az adatlapon, annak egy példányának visszaküldésével igazolja a benyújtó részére.
(2) A Korm. Rendelet 55. §-ának (5) bekezdésében előírt saját hatáskörű előirányzat-módosításokra vonatkozó adatszolgáltatásokat a költségvetési szerveknek e rendelet 4/b. számú mellékletében meghatározott formában 1 példányban kell benyújtani a Kincstár fiókja részére.
(3) Az elkülönített állami pénzalapok előirányzat-módosítására vonatkozó adatszolgáltatást e rendelet 4/c. számú mellékletében meghatározott formában 2 példányban kell benyújtania az alapkezelőnek a Kincstár központjába. A Kincstár az előirányzat-módosítás átvezetését az adatlapon, annak egy példányának visszaküldésével igazolja a benyújtó részére.
(4) A Korm. Rendelet 139. §-ában előírt negyedéves előirányzat-felhasználási tervre vonatkozó adatszolgáltatást a Kincstár fiókja útján a Kincstár központ részére e rendelet 5. számú mellékletében meghatározott formában 1 példányban kell benyújtani. A Kincstár fiók az adatszolgáltatás benyújtását ellenőrzi, a benyújtást elmulasztókat pótlásra felszólítja. A Kincstár központ az előirányzat-felhasználási tervek és a költségvetések tényleges teljesítési adatai összevetésével havonta elemzéseket készít, amelyről a havi Kincstári Tájékoztatóban számol be a Pénzügyminisztérium részére.
(5) A Korm. Rendelet 109. §-ának (1) és (6) bekezdésében foglalt, a havi előirányzat-felhasználási keret megállapítására és korrekciójára vonatkozó, adatközlésre e rendelet 6/a. számú mellékletében meghatározott formátumú adatlapot kell használni. A Kincstár központ a Kincstár elnöke által tárgyévre kiadott a havi keretnyitáshoz kapcsolódó adatszolgáltatások határidőit tartalmazó naptári rend (a továbbiakban: Naptári rend) szerinti időpontokban az adatlap 2 példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek részére megnyitandó havi előirányzat-felhasználási keretek összegéről. A felügyeleti szerv minden esetben 1 példányban, a Naptári rend szerinti időpontokban köteles visszaküldeni az adatlapot, amelyen a megfelelő rovatok kitöltésével tájékoztatja a Kincstár központját az egyes költségvetési szervek közötti korrekciós igényéről.
(6) A Korm. Rendelet 109. §-ának (7) bekezdésében foglalt előrehozást e rendelet 7/a-7/b. számú mellékletében meghatározott adatlapokon 3 példányban - az előrehozás indokait tartalmazó kérelem 2 példányának csatolásával - kell kérnie a felügyeleti szervnek a Pénzügyminisztériumtól. Az előrehozást a következő havi keretnyitások kiszámítása során időarányosan veszi figyelembe a Kincstár. Az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó és/vagy visszatérítendő előirányzat-felhasználási keret előrehozás visszapótlása az adatlapon rögzített havi részletezésben történik. A Pénzügyminisztérium az adatlapon igazolja az előrehozás engedélyezését, és annak 2 példányát - a kérelem 1 példányának csatolásával - megküldi a Kincstár központ részére a finanszírozás lebonyolítására. A Kincstár központ feldolgozza a beérkező adatlapokat, majd a beérkezést követő 5 napon belül az adatlap egy példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet az előrehozás nyilvántartásba vételéről.
(7) A Korm. Rendelet 109. §-ának (10) bekezdésében foglalt, a fejezeti kezelésű előirányzatokra vonatkozó előirányzat-felhasználási tervet a rendelet 8. számú mellékletében meghatározott formában 2 példányban kell a Kincstár központ részére benyújtani a negyedévet megelőző hónap 10. napjáig, az első negyedévre vonatkozóan január 25-éig. A Kincstár központ az előirányzat-felhasználási tervet, a terv egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a fejezet részére. A támogatás igénybevétele fejezeti szinten összességében - figyelmen kívül hagyva a programfinanszírozásba bevont előirányzatokat - a halmozott havi időarányos keretet csak a Pénzügyminisztérium engedélyével haladhatja meg. Ebben az esetben az adatlapot a Pénzügyminisztérium részére kell benyújtani 3 példányban, az eltérés indokait tartalmazó kérelem 2 példányának csatolásával. A Pénzügyminisztérium az adatlapon igazolja az előrehozás engedélyezését és annak 2 példányát - a kérelem 1 példányának csatolásával - megküldi a Kincstár központ részére a finanszírozás lebonyolítására.
(8) A Korm. Rendelet 115. §-ának (1) bekezdésében foglalt finanszírozási tervet az Országos Egészségbiztosítási Pénztárnak és az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóságnak kell előirányzat-felhasználási tervként e rendelet 6/b. számú mellékletében meghatározott formában 2 példányban a Kincstár központ részére benyújtani a negyedévet megelőző hónap 25. napjáig, az első negyedévre vonatkozó előzetes adatszolgáltatást a megelőző év december 25. napjáig, a havi korrekciókkal elkészített tervet tárgyhónapot megelőző hónap 25-éig. A Kincstár központ az előirányzat-felhasználási tervet, a terv egy példányának visszaküldésével visszaigazolja az Országos Egészségbiztosítási Pénztár és az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság részére.
(9) a) A (8) bekezdésben foglalt, az Egészségbiztosítási Alap és a Nyugdíjbiztosítási Alap kiadási előirányzatainak felhasználására vonatkozó a havi korrekciókkal elkészített finanszírozási tervet,
b) az Egészségbiztosítási Alapnak - a társadalombiztosítási pénzügyi alapjainak költségvetéséről szóló törvényben meghatározott kiadási előirányzataira vonatkozó - éves finanszírozási tervét,
c) a központi költségvetésből finanszírozott, a társadalombiztosítási alapok által folyósított ellátások éves finanszírozási tervét, és
d) a központi költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének finanszírozási tervét
a pénzügyminiszter jóváhagyását követően kell a tárgyhónapot, illetve a tárgyévet megelőző hó 25-éig a Kincstár központ részére benyújtani.
(10) A (9) bekezdés b)-d) pontjában meghatározott finanszírozási terveket e rendelet 6/c. melléklete szerinti formában kell elkészíteni.”
12. § (1) A Rendelet 11. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(2) A Kincstár a visszautasított megbízásokról, valamint a pénzforgalommal nem járó rendezési tételekről, a saját hatáskörű és a programfinanszírozással kapcsolatos előirányzat-módosításokról, a nyilvántartásba vett kötelezettségvállalásokról, a halmozott tartozik és követel forgalomról kiemelt jogcímenként és a kiadási előirányzatok szabad kereteiről is tájékoztatja ügyfeleit a számlakivonatban.”
(2) A Rendelet 11. §-ának (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(4) A Korm. Rendelet 140. §-ában meghatározott adatszolgáltatási kötelezettségét a Kincstár e rendelet 10-11. számú melléklete szerinti tartalommal és formában készíti el.”
13. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő 8. napon lép hatályba.
(2) A Rendelet 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete, a 2. számú melléklet helyébe e rendelet 2. számú melléklete lép. A Rendelet 3. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 3. számú mellékletében foglalt kitöltési útmutató lép. A Rendelet 4/a. számú melléklete és kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 4. számú melléklete és kitöltési útmutatója lép. A Rendelet 4/b. számú melléklete helyébe e rendelet 5. számú melléklete lép. A Rendelet 4/c. számú melléklete és kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 6. számú melléklete és kitöltési útmutatója lép. A Rendelet 5. számú melléklete és kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 7. számú melléklete és kitöltési útmutatója lép. A Rendelet 6/a. számú melléklet kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 8. számú mellékletében foglalt kitöltési útmutató lép. A Rendelet 6/b. számú melléklete és kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 9. számú melléklete lép. A Rendelet kiegészül a 6/c. számú mellékletként e rendelet 10. számú mellékletével. A Rendelet 7/a. számú melléklet kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 11. számú mellékletében foglalt kitöltési útmutató lép. A Rendelet 7/b. számú melléklet kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 12. számú mellékletében foglalt kitöltési útmutató lép. A Rendelet 10. számú melléklete helyébe e rendelet 13. számú melléklete lép.