137/2000. (VIII. 9.) Korm. rendelet

a befektetési szolgáltatási tevékenységet folytató gazdálkodó szervezet üzleti-befektetési szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére történő adatszolgáltatási kötelezettségéről

A Kormány az értékpapírok forgalomba hozataláról, a befektetési szolgáltatásokról és az értékpapír-tőzsdéről szóló 1996. évi CXI. törvény (a továbbiakban: Épt.) 247. §-a (1) bekezdésének h) pontjában kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:
1. § (1) A rendelet hatálya az Épt. 4. §-ának (1) és (2) bekezdésében meghatározott befektetési szolgáltatási és kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységet folytató befektetési szolgáltatóra terjed ki.
(2) A befektetési szolgáltató a rendszeres helyszínen kívüli felügyeleti ellenőrzés érdekében napi, heti, havi, negyedéves, évenkénti és időszakos jelentést (a továbbiakban: felügyeleti jelentés) készít, amelyet e rendeletben meghatározottak szerint megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.
(3) Az adatszolgáltatási kötelezettséget írásban, illetve számítógépes adathordozón vagy elektronikus úton kell teljesíteni. Az adatszolgáltatás teljesítésének módját e rendelet 18. számú melléklete határozza meg.
2. § (1) A befektetési szolgáltató köteles a Felügyelet részére az Épt. 5. §-ában meghatározott befektetési eszközökre vonatkozóan a következő üzleti-forgalmi adatokat megadni:
a) a nyitott pozícióira, illetve a kockázatokra vonatkozó adatait,
b) az általa nyújtott halasztott pénzügyi teljesítéseknek és befektetési hiteleknek az adatait,
c) a jegyzési garanciavállalásra vonatkozó adatokat,
d) a tulajdonában álló befektetési eszközök adatait,
e) a bizományosi és kereskedelmi tevékenység forgalmi adatait.
(2) A befektetési vállalkozás a nyitott pozícióiból, a halasztott pénzügyi teljesítésekből, az általa nyújtott hitelekből, valamint a tulajdonában álló befektetési eszközök lehetséges összevont értékvesztéséből számított kockázati összértékre vonatkozó jelentést naponta, az 1. számú melléklet szerinti formában és tartalommal, a tárgynapot követő munkanapon 13.00 óráig eljuttatja a Felügyeletnek.
3. § (1) A befektetési szolgáltató - az árutőzsdetag és az egyéni vállalkozó kivételével - a kockázatoknak kitett pozícióiról és a fedezettségről a 2. számú melléklet szerinti formában és tartalommal naponta készít jelentést.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott napi jelentéseket a befektetési szolgáltató a tárgynapot követő munkanapon 13.00 óráig eljuttatja a Felügyeletnek.
4. § (1) A befektetési szolgáltató
a) az általa nyújtott befektetési hitelek adatairól a 3. számú melléklet szerinti formában,
b) az általa nyújtott halasztott pénzügyi teljesítések adatairól a 4. számú melléklet szerinti formában,
c) a jegyzési garanciavállalás miatt fennálló kötelezettségeinek adatairól a 5. számú melléklet szerinti formában és tartalommal naponta készít jelentést.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott napi jelentéseket a befektetési szolgáltató hetente, a heti jelentésekkel együtt, a tárgyhetet követő hét második munkanapján 13.00 óráig megküldi a Felügyeletnek.
5. § (1) A befektetési szolgáltató valamennyi, a tőzsdén kívüli forgalom keretében kötött ügyletről köteles adatokat szolgáltatni.
(2) A befektetési szolgáltató a tőzsdén kívül kötött ügyletei közül
a) az azonnali ügyletekről az 6. számú melléklet szerinti formában, valamint
b) a határidős ügyletekről, az opciós ügyletekről, valamint az opció igénybevételével kötött ügylet adatairól a 7. számú melléklet szerinti formában
és tartalommal hetente készít jelentést.
(3) A befektetési szolgáltató a (2) bekezdésben meghatározott tőzsdén kívüli ügyletekre vonatkozó heti jelentéseket hetente, a tárgyhetet követő hét második munkanapján 13.00 óráig megküldi a Felügyeletnek.
(4) A Felügyelet a tőzsdén kívüli forgalom azonnali ügyleteinek adatait hetente, a (2) bekezdés b) pontjában meghatározott ügyletek forgalmi adatait legalább havonta a tőzsde lapjában nyilvánosságra hozza.
6. § (1) A befektetési vállalkozás a felügyeleti ellenőrzéshez szükséges, az adatszolgáltatás alapját képező magyar számviteli jogszabályok szerinti, havonta lezárt főkönyvi és egyéb analitikus nyilvántartásai alapján készített Havi jelentést,
a) mérlegadatok,
b) eredménykimutatás és eredményadatok részletezése,
c) egyéb tájékoztató adatok, derivatív ügyeletek,
d) szavatoló tőke, és
e) tőkemegfelelési mutató
szerinti bontásban a 8. számú mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában köteles elkészíteni és továbbítani.
(2) A befektetési vállalkozás a Havi jelentést
a) a beszámolás napját követő hónap 15. munkanapjáig, kivéve azt a hónapot, amikor Negyedéves jelentést is készít,
b) a tárgynegyedév végén - a negyedév utolsó hónapjára vonatkozó Negyedéves jelentéssel együtt - a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig
köteles a Felügyelet részére megküldeni.
7. § A befektetési vállalkozás az ügyfelekkel szemben vállalt kockázatnak minősülő követeléseiről a nagykockázatnak az Épt. 112. §-ában meghatározott bontásában, havonta a 9. számú melléklet szerinti formában készít jelentést, és a tárgyhónapot követő hónap 15. munkanapjáig eljuttatja a Felügyeletnek.
8. § (1) A befektetési szolgáltató az általa teljesített jegyzési garanciákról a 10. számú melléklet szerinti formában havonta készít jelentést, amelyet a tárgyhónapot követő hónap 15. munkanapjáig köteles a Felügyelet részére megküldeni.
(2) A befektetési szolgáltató az Épt. 101. §-ának (2) bekezdése szerinti ügyletekről a 11. számú melléklet szerinti formában havonta készít jelentést, amelyet a tárgyhónapot követő hónap 15. munkanapjáig köteles a Felügyelet részére megküldeni.
9. § (1) A befektetési szolgáltató köteles az Épt. 5. §-ában meghatározott befektetési eszközökre kötött bizományosi és kereskedelmi tevékenység forgalmi adatait a Felügyelet részére megadni.
(2) A befektetési szolgáltató az (1) bekezdésben meghatározott forgalmi adatokat
a) saját számlás és bizományi ügyletek,
b) tőzsdei és tőzsdén kívüli ügyletek,
c) intézményi vagy egyéb befektetői csoportok, valamint
d) befektetési eszközök
szerinti bontásban, a 12-14. számú melléklet szerinti formában havonta, a tárgyhónapot követő hónap 15. munkanapjáig köteles a Felügyelet részére eljuttatni.
(3) A befektetési szolgáltató tevékenységének havi forgalmi adatait az a befektetési szolgáltató jelenti, amelynek jogán a klíringelés történik. A befektetési szolgáltató a jelentést a saját forgalmi adataira vonatkozóan, a saját forgalmi adataitól elkülönítve az általa klíringelt befektetési szolgáltatónként, valamint összesítve köteles megtenni.
10. § (1) Az Épt. hatálya alá tartozó befektetési szolgáltatási tevékenységet folytató hitelintézet a 15. számú melléklet szerinti formában készít Havi jelentést
a) eredményadatok részletezése,
b) egyéb tájékoztató adatok
szerinti bontásban, amelyet a beszámolás napját követő hónap 15. munkanapjáig, a tárgynegyedév végén - a Negyedéves jelentéssel együtt - a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig köteles a Felügyelet részére megküldeni.
(2) A hitelintézet a befektetési szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó jelentéseit a befektetési szolgáltatókra vonatkozó adatlapok kitöltésével küldi meg.
(3) A hitelintézetnek az Épt. hatálya alá tartozó befektetési szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó jelentései nem érintik a külön jogszabályban meghatározott adatszolgáltatási kötelezettségeket.
11. § A befektetési szolgáltató
a) az általa nyújtott befektetési hiteleiből és halasztott pénzügyi teljesítéseiből fennálló követeléseinek minősítéséről és a minősítés alapján képzett céltartalék mértékéről a 16. számú melléklet szerinti formában, valamint
b) a jegyzés garanciavállalás miatt fennálló kötelezettségeinek minősítéséről és a minősítés alapján képzett céltartalék mértékéről a 17. számú melléklet szerinti formában
készít jelentést, és negyedévente, a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig megküldi a Felügyeletnek.
12. § (1) A befektetési vállalkozás könyvvizsgáló által ellenőrzött éves beszámoló alapján évenkénti jelentést készít, amelyek a Havi jelentésben meghatározottak szerint
a) a mérlegadatokat,
b) az eredménykimutatást és az eredményadatok részletezését,
c) az egyéb tájékoztató adatokat, a derivatív ügyletek adatait,
d) a szavatoló tőkére, illetve
e) a tőkemegfelelési mutatóra vonatkozó számításokat
tartalmazzák.
(2) A befektetési vállalkozás az (1) bekezdésben meghatározott évenkénti felügyeleti jelentést, valamint az éves beszámolót - a külön jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói jelentéssel - a közgyűlést követő 15. munkanapon belül kell benyújtani a Felügyelet részére.
(3) A hitelintézet a befektetési szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó - az éves beszámoló alapján készített - auditált mérleg és eredményadatokat tartalmazó felügyeleti jelentését - a külön jogszabályban előírt adatszolgáltatásával együtt - a közgyűlést követő 15. munkanapon belül kell benyújtani a Felügyelet részére.
(4) A befektetési szolgáltatási tevékenységet folytató hitelintézetnek az éves beszámolót a külön jogszabályban előírt adatszolgáltatásával együtt kell a Felügyelet részére megküldeni, amelynek tartalmaznia kell a Hpt., illetve az Épt. hatálya alá tartozó tevékenységre vonatkozó előírásokat.
13. § (1) E rendelet mellékleteiben foglaltaknak megfelelő formában és tartalommal meghatározott jelentések kitöltésére vonatkozó rendelkezéseket a 18. számú mellékletben foglalt Kitöltési Útmutató tartalmazza. Az adatszolgáltatás alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és egyéb analitikus nyilvántartások képezik.
(2) A befektetési szolgáltató a felügyeleti jelentését a titokvédelmi rendelkezések megtartásával köteles elkészíteni és továbbítani.
14. § (1) Ez a rendelet a (2) bekezdésben foglalt kivétellel 2000. szeptember 30-án lép hatályba.
(2) Az 5. § 2000. augusztus 14. napján lép hatályba, azzal hogy az 5. § (3) bekezdésben előírt kötelezettséget első alkalommal 2000. augusztus 22. napján kell teljesíteni.
(3) A befektetési szolgáltatási tevékenységet folytató gazdálkodó szervezet üzleti-befektetési szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó, a Felügyelet részére történő adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 207/1996. (XII. 23.) Korm. rendelet 2000. szeptember 30-án hatályát veszti.
15. § (1) A befektetési vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 197/1996. (XII. 22.) Korm. rendelet 3. §-a a következő (10) bekezdéssel egészül ki:
„(10) A befektetési vállalkozás köteles belső számviteli rendjét, illetve belső ellenőrzési rendszerét úgy kialakítani, hogy az alkalmas legyen a felügyeleti ellenőrzésre.”
(2) A befektetési vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 197/1996. (XII. 22.) Korm. rendelet 8. §-a a következő (8) bekezdéssel egészül ki:
„(8) A befektetési vállalkozás év közben minden hónap utolsó napjára vonatkozóan - a Felügyelet részére készített jelentések alátámasztása érdekében - köteles eszköz- és forrásszámláit, valamint költség- és eredményszámláit lezárni, azok egyenlegét megállapítani, valamint főkönyvi kivonatot készíteni, továbbá biztosítani, hogy a nyilvántartási számlák (ideértve a mérlegen kívüli nyilvántartásokat is) és az analitikus nyilvántartások rendelkezésre álljanak.”
A mellékletek tartalomjegyzéke (a hozzá tartozó felügyeleti jelentések táblaszámaival)
1. számú: 30.A
2. számú: 30.B, 30.C, 30.D, 30.E, 30.F, 30.G
3. számú: 30.H
4. számú: 30.I
5. számú: 30.J
6. számú: 30.K1, 30.K2
7. számú: 30.L1, 30.L2, 30.M1, 30.M2., 30.N1, 30.N2
8. számú: 31.A, 31.B, 31.C, 31.D, 31.E, 32.A, 32.B, 33.A, 33.B
9. számú: 34.A
10. számú: 34.B
11. számú: 34.C
12. számú: 35.A
13. számú: 35.B
14. számú: 35.C
15. számú: 36.A, 32.B
16. számú: 37.A
17. számú: 37.B
18. számú: Kitöltési Útmutató
Felügyeleti jelentések (időbeli sorrendben)
NAPI JELENTÉSEK:
30.A, B, C, D, E, F, G
30.H, I, J (hetente, a heti jelentéssel együtt beküldendő)
HETI JELENTÉSEK:
30.K1, K2, L1, L2, M1, M2, N1, N2
HAVI JELENTÉS (Befektetési vállalkozásra vonatkozó):
31.A, B, C, D, E
32.A, B
33.A, B
HAVI JELENTÉS (Befektetési szolgáltatóra/vállalkozásra vonatkozó):
34.A, B, C
35.A, B, C
HAVI JELENTÉS (Hitelintézetre vonatkozó):
36.A és 32.B
NEGYEDÉVES JELENTÉS:
37.A, B
ÉVENKÉNTI JELENTÉS (az auditált éves beszámoló alapján):
31.A, B, C, D, E
32.A, B
33.A, B
36.A

Előlap a 137/2000. (VIII. 9.) Korm. rendelet 1-5. számú mellékleteihez

ÜZLETI és ÉRTÉKPAPÍR-TITOK!
Érvényességi idő: időbeli korlátozás nélküli

NAPI JELENTÉS (Befektetési szolgáltatóra/vállalkozásra vonatkozó)

Vonatkozási idő: ____.__.__. (év.hónap.nap)		30.A		30.B		30.C
30.D		30.E		30.F
Kitöltés dátuma: ____.__.__. (év.hónap.nap)		30.G
Hetente a Heti jelentéssel együtt:
30.H		30.I		30.J
A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Beérkezés időpontja: ____.__.__. (év.hónap.nap)
Iktatószám:	__:__. (óra:perc)
A jelentést készítő befektetési szolgáltató/vállalkozás neve:
(nyomtatott betűkkel)
Az adatszolgáltatásért felelős vezető neve:
(nyomtatott betűkkel)	(aláírás)
Az adatszolgáltatásért (kitöltésért) felelős személy neve:
(nyomtatott betűkkel)	(aláírás)
(telefonszám)	(mellék)
A befektetési vállalkozás az Épt. 7. § (4), vagy (5), vagy (6) bekezdésében foglalt tevékenységeket folytatta
előző évben 7. § (4)		7. § (5)		7. § (6)
tárgyévben 7. § (4)		7. § (5)		7. § (6)
AZ ADATSZOLGÁLTATÁS KÖTELEZŐ!
1	Az adatszolgáltatás megtagadása, valótlan adatok közlése felügyeleti eljárást von maga után!
2	Az adatszolgáltatás az értékpapírok forgalomba hozataláról, a befektetési szolgáltatásokról és az értékpapírtőzsdéről szóló 1996. évi CXI. törvény 247. § alapján történik.
3	Adatszolgáltatók köre: befektetési szolgáltatók, amelyek a felügyeleti hatóságtól befektetési szolgáltatási tevékenység végzésére működési engedélyt kaptak.
4	A jelentést a tárgynapra vonatkozóan kell kitölteni.
5	A papíron és elektronikus úton szolgáltatott adatoknak meg kell egyezni! Az adatok egyezőségéért az adatszolgáltatásért felelős vezető személy felel.
6	Az adatszolgáltatást a tárgynapot követő munkanapon 13 óráig, illetve a hetente esedékes napi jelentéseket tárgyhetet követő hét második munkanapján 13 óráig, mint beérkezési időpontig, hivatali időben kell két példányban elküldeni az adatgyűjtő szervezet címére.
PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE
1027 BUDAPEST
CSALOGÁNY U. 9-11.
A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!
Adatrögzítés időpontja: ____.__.__. (év.hónap.nap) __:__. (óra:perc)
(aláírás)