16/2003. (VII. 1.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 124. §-ának (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítési rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) az alábbiak szerint módosul:
1. § Az R. 1. §-ának helyébe a következő rendelkezés lép:
„1. § A rendelet hatálya kiterjed:
a) a Magyar Államkincstárra (a továbbiakban: Kincstár),
b) a kincstári ügyfelekre.”
2. § Az R. 2. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) E rendelet alkalmazásában
a) a Kincstár Területi Igazgatósága (a továbbiakban: Igazgatóság): a Kincstár Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott feladatainak ellátására megyénként és Budapesten szervezett egységek. A kincstári ügyfél vonatkozásában - a 9. § (9) bekezdésében meghatározottak - kivételével - Igazgatóság alatt az ügyfél számláját vezető Igazgatóságot kell érteni,
b) a kincstári ügyfél: az a kincstári körbe tartozó költségvetési szerv, előirányzat, elkülönített állami pénzalap, társadalombiztosítási alap vagy pénzforgalmi számlatulajdonosnak minősülő más szervezet, amely számára jogszabály alapján a Kincstár számlát vezet,
c) Korm. rendelet: az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet.”
3. § Az R. 3. §-ának (5) és (7) bekezdései helyébe a következő rendelkezések lépnek:
„(5) Bizalmas számlák csak jogszabályi felhatalmazás alapján, meghatározott célra, az arra jogosult szervezetek részére nyithatók. A bizalmas számlák kezelésének előírásait a Kincstár Belső Szabályzataiban kell rögzíteni.”
„(7) A számla megnyitásáról, megszüntetéséről, a számlatörzsadatokban bekövetkező változásokról a Kincstár írásban tájékoztatni köteles a számla megnyitására, megszüntetésére külön jogszabályban felhatalmazott szervet, a számlatulajdonost, valamint az MNB rendelkezésben meghatározott szerveket.”
4. § Az R. 4. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(3) A Kincstár az általa vezetett devizaszámlákra vonatkozóan a számlatulajdonossal számlaszerződést köt.”
5. § Az R. 5. §-ának (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(5) A számla feletti rendelkezés jogát aláírás helyett elektronikus kódolás alkalmazásával gyakorlók esetében a fizetési megbízások elektronikus kettős aláírói azok az aláírási joggal rendelkezők lehetnek, akik a megszemélyesítés céljára - a Kincstár és a kincstári ügyfél között kötött megállapodás szerint - bejelentésre kerültek.”
6. § Az R. 7. §-ának (1) és (3) bekezdései helyébe a következő rendelkezések lépnek:
„(1) A Kincstár az Igazgatóságon közzétett hirdetményben határozza meg a munkanapon belül azt a kezdő és záró időpontot, amelyek között a fizetési megbízásokat befogadja, ezen belül azt az időpontot, ameddig a befogadott, illetve a beérkezett megbízások teljesítéséből reá háruló feladatokat a tárgynapon teljesíti. A záró időpontig befogadott további megbízások teljesítéséből reá háruló feladatokat legkésőbb a következő munkanapon teljesíti a Kincstár. A pályázatos támogatás és feladatfinanszírozás esetében a Kincstár az előírásoknak megfelelően benyújtott okmányok alapján és a szükséges fedezet rendelkezésre állása esetén a fizetési megbízást a kifizetés kezdeményezését követő 10 munkanapon belül teljesíti. A hiánypótlások időtartamával a teljesítési határidő meghosszabbodhat.”
„(3) A Kincstár a benyújtott fizetési megbízásokat - a 9. § (3) bekezdésben foglalt kivétellel - érkezteti. Az ügyfél kérésére személyes benyújtás esetén az átvételt - a benyújtó által előzetesen elkészített átvételi elismervényen - igazolja.”
7. § A R. 9. §-ának (8) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(8) A kincstári készpénz-kifizetési csekk kizárólag az anyasági támogatás kifizetése céljából kibocsátott fizetési eszköz.”
8. § Az R. 17/A. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A Nyugdíjbiztosítási Alap által folyósított, de nem az alapot terhelő ellátások megtérítése a tényleges felhasználás szerinti igénybevételének ütemezésére vonatkozó éves finanszírozási tervet a 7/b. számú mellékletben meghatározott formában - elektronikus módon, valamint két kinyomtatott példányban - tájékoztató információként a Kincstárhoz kell benyújtani a megelőző év december 25. napjáig. A Kincstár az ellátások összegét az Alap által megküldött számlát helyettesítő okmányok alapján a hónap utolsó előtti banki napján utalja a jogosult részére.
A Nyugdíjbiztosítási Alapot és az Egészségbiztosítási Alapot megillető központi költségvetési hozzájárulások igénybevételének ütemezésére vonatkozó éves finanszírozási tervet a 7/b. számú mellékletben meghatározott formában - elektronikus módon, valamint két kinyomtatott példányban - jóváhagyásra a Pénzügyminisztériumba (a továbbiakban: PM) kell benyújtani a megelőző év december 25. napjáig. A Kincstár a költségvetési hozzájárulások megtérítését a jóváhagyott tervben meghatározott időpontokban utalja a társadalombiztosítási alapok részére. Az éves finanszírozási terv a jogosultság jogszabályi feltételeinek megváltoztatásán alapuló módosítása, az igénybe vett támogatás túlteljesülése, vagy a képződött maradvány elszámolása esetén a havi finanszírozási terv benyújtásával egyidejűleg módosítható.”
9. § (1) Az R. 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete, 1/a. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete, 1/b. számú melléklete helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 1/c. számú melléklete helyébe e rendelet 4. számú melléklete, 3. számú melléklete helyébe e rendelet 5. számú melléklete, 5/a. számú melléklete helyébe e rendelet 6. számú melléklete, 5/c. számú melléklete helyébe e rendelet 8. számú melléklete, 7/a. számú melléklete helyébe e rendelet 9. számú melléklete, 7/b. számú melléklete helyébe e rendelet 10. számú melléklete, 7/c. számú melléklete helyébe e rendelet 11. számú melléklete, 7/d. számú melléklete helyébe e rendelet 12. számú melléklete, 7/e. számú melléklete helyébe e rendelet 13. számú melléklete, 7/f. számú melléklete helyébe e rendelet 14. számú melléklete, 8/a. számú melléklete helyébe e rendelet 15. számú melléklete, 8/b. számú melléklete helyébe e rendelet 16. számú melléklete, 8/c. számú melléklete helyébe e rendelet 17. számú melléklete, 9. számú melléklete helyébe e rendelet 18. számú melléklete, 10. számú melléklete helyébe e rendelet 19. számú melléklete, 12. számú melléklete helyébe e rendelet 20. számú melléklete, 12/a. számú melléklete helyébe e rendelet 21. számú melléklete, 12/b. számú melléklete helyébe e rendelet 22. számú melléklete, 12/c. számú melléklete helyébe e rendelet 23. számú melléklete, 12/d. számú melléklete helyébe e rendelet 24. számú melléklete, 13. számú melléklete helyébe e rendelet 25. számú melléklete lép.
(2) Az R. 5/b. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 7. számú melléklete lép.

Záró rendelkezések

10. § Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba.
11. § Az R. rendelkezései a következők szerint módosulnak:
a) az R. 3. §-ának (1) és (2) bekezdésében, 10. § (2) bekezdésében, 11. §-ának (3) és (5) bekezdésében, 12. §-ának (7) bekezdésében, 15. §-ának (2) és (8) bekezdésében, 16. §-ának (1) és (3) bekezdésében, 17. §-ának (1), (7) és (8) bekezdésében, 17/A. §-ának (2)-(5) és (9) bekezdésében, 17/B. §-ának (1) és (2) bekezdésében, 18. §-ának (4) bekezdésében, 19. §-ának (5) bekezdésében az „ÁHH” szövegrész helyébe a „Kincstár” szövegrész lép,
b) az R. 3. §-ának (2) bekezdésében, 5. §-ának (7) bekezdésében, 8. §-ának (1), (3), (4), (6)-(8) bekezdésében, 9. §-ának (4)-(6), (9) és (10) bekezdésében, 10. §-ának (3) bekezdésében, 11. §-ának (5) bekezdésében, 12. §-ának (6)-(7) bekezdésében, 13. §-ának (1) bekezdésében, 14. §-ának (3) bekezdésében, 15. §-ának (2), (9), (12) és (15) bekezdésében, 16. §-ának (2) bekezdésében, 19. §-ának (1) és (4) bekezdésében a „Kincstár Fiók” szövegrész helyébe az „Igazgatóság” szövegrész lép,
c) a rendelet hatálybalépésével egyidejűleg az év elejétől az 520 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezése KTK-ra könyvelt tételek átkönyvelésre kerülnek az 521 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezése elnevezésű KTK-ra, az 527 Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek visszautalása KTK-ra könyvelt tételek átkönyvelésre kerülnek az 526 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezésének helyesbítése elnevezésű KTK-ra. A kincstári körbe tartozók a rendelet hatálybalépését követő 15 napon belül kötelesek az 521 KTK-ról az 522 Előző évi házipénztári záró pénzkészlet tárgyévi felhasználása és 523 Előző évi deviza záró állomány tárgyévi felhasználása KTK-ra, illetve a 526 KTK-ról az 527 Előző évi házipénztári záró pénzkészlet tárgyévi felhasználásának helyesbítése és a 528. Előző évi deviza záró állomány tárgyévi felhasználásának helyesbítése KTK-ra a rendezéseket végrehajtani.
12. § E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti
a) az R. 3. §-ának (3) bekezdése,
b) a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 55/2002. (XII. 30.) PM rendelet 2. számú mellékletében az I. rész 13. pontja G) részének 2. bekezdésében az „az Államháztartási Hivatal, a Magyar Államkincstár átalakítása során a központi kormányzatból kiszervezett”, valamint „a Magyar Államkincstár Rt.” szövegrész,
c) az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet 1. §-ának (3) bekezdésében az „és az Államháztartási Hivatal” szövegrész,
d) a Pénzügyminisztérium szolgálati titokkörének megállapításáról szóló 4/1996. (I. 24.) PM rendelet 1. §-ának d) pontjában „az Államháztartási Hivatalra” szövegrész, valamint a melléklet 8. pontjában „az Államháztartási Hivatal” szövegrész,
e) a pénzügyminiszter ágazatába tartozó szakképesítések szakmai követelményeiről szóló 2/1995. (II. 22.) PM rendelet 11. számú melléklete 3. része Államháztartási szakon címének 1. m) pontjában „az Államháztartási Hivatal” szövegrész,
f) a pénzügyminiszter felügyelete alá tartozó szervek katasztrófák elleni védekezésének irányításáról és feladatairól szóló 39/2001. (X. 31.) PM rendelet 12. §-ának (3) bekezdése.
13. § E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg az „ÁHH” szövegrész helyébe a „Kincstár” szövegrész lép az alábbi jogszabályhelyeken:
a) a helyi önkormányzatok és a helyi kisebbségi önkormányzatok központi költségvetési kapcsolatokból származó forrásai igénybevétele és elszámolása szabályszerűségének felülvizsgálatáról szóló 16/2002. (IV. 12.) PM rendelet 4. §-ának (1) bekezdésében, 5. §-ának (1)-(2) bekezdésében, 14. §-ában és 19. §-ában,
b) a pénzügyminiszter felügyelete alá tartozó szervek katasztrófák elleni védekezésének irányításáról és feladatairól szóló 39/2001. (X. 31.) PM rendelet 10. §-ának (2)-(3) bekezdésében,
c) a települési önkormányzat hatáskörébe tartozó adók és adók módjára behajtandó köztartozások nyilvántartásáról, kezeléséről és elszámolásáról szóló 13/1991. (V. 21.) PM rendelet 14. §-ának (4) bekezdésében.
14. § E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a „TÁH” szövegrész helyébe az „Igazgatóság” szövegrész lép az alábbi jogszabályhelyeken:
a) a helyi önkormányzatok és a helyi kisebbségi önkormányzatok központi költségvetési kapcsolatokból származó forrásai igénybevétele és elszámolása szabályszerűségének felülvizsgálatáról szóló 16/2002. (IV. 12.) PM rendelet 4. §-ának (1) bekezdésében, 5. §-ának (1)-(2) bekezdésében, a 6. §-át megelőző címben, 6-8. §-ában, 10. §-ának (1) bekezdésében, 11. §-ának (1) bekezdésében, valamint 14. §-ában,
b) a központosított illetmény-számfejtési feladatokról, valamint a bér- és munkaügyi adatszolgáltatás rendjéről szóló 37/2001. (X. 25.) PM rendelet 31. §-ának (6) bekezdésében, 1. számú melléklete Okiratok címjegyzéke I-10. részének 2. pontjában,
c) a települési önkormányzat hatáskörébe tartozó adók és adók módjára behajtandó köztartozások nyilvántartásáról, kezeléséről és elszámolásáról szóló 13/1991. (V. 21.) PM rendelet 14. §-ának (1)-(2) bekezdésében, (4) bekezdésében és (10) bekezdésében.
15. § E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a pénzügyminiszter felügyelete alá tartozó szervek katasztrófák elleni védekezésének irányításáról és feladatairól szóló 39/2001. (X. 31.) PM rendelet 12. §-ának (1) bekezdésében a „Magyar Államkincstár (a továbbiakban: MÁK)” szövegrész helyébe a „Kincstár” szövegrész, (2) bekezdésében a „MÁK” szövegrész helyébe a „Kincstár” szövegrész lép.
16. § E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a „Területi Államháztartási Hivatal (a továbbiakban: TÁH)” szövegrész helyébe a „Magyar Államkincstár Területi Igazgatósága (a továbbiakban: Igazgatóság)” szövegrész lép az alábbi jogszabályhelyeken:
a) a központosított illetmény-számfejtési feladatokról, valamint a bér- és munkaügyi adatszolgáltatás rendjéről szóló 37/2001. (X. 25.) PM rendelet 30. §-ának (1) bekezdésében,
b) a települési önkormányzat hatáskörébe tartozó adók és adók módjára behajtandó köztartások nyilvántartásáról, kezeléséről és elszámolásáról szóló 13/1991. (V. 21.) PM rendelet 14. §-ának (1) bekezdésében.
17. § E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a helyi önkormányzatok és a helyi kisebbségi önkormányzatok központi költségvetési kapcsolatokból származó forrásai igénybevétele és elszámolása szabályszerűségének felülvizsgálatáról szóló 16/2002. (IV. 12.) PM rendelet 1. §-ában a „Területi Államháztartási Hivatalok (a továbbiakban: TÁH-ok)” szövegrész helyébe a „Magyar Államkincstár Területi Igazgatóságai (a továbbiakban: Igazgatóságok)” szövegrész lép.
18. § E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a pénzügyminiszter felügyelete alá tartozó szervek katasztrófák elleni védekezésének irányításáról és feladatairól szóló 39/2001. (X. 31.) PM rendelet 11. §-ában a „Területi Államháztartási Hivatalok” szövegrész helyébe a „Magyar Államkincstár Területi Igazgatóságai” szövegrész lép.
19. § E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a „Területi Államháztartási Hivatal” szövegrész helyébe a „Magyar Államkincstár Területi Igazgatósága” szövegrész lép a központosított illetmény-számfejtési feladatokról, valamint a bér- és munkaügyi adatszolgáltatás rendjéről szóló 37/2001. (X. 25.) PM rendelet 30. §-át megelőző címben.
20. § E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a települési önkormányzat hatáskörébe tartozó adók és adók módjára behajtandó köztartozások nyilvántartásáról, kezeléséről és elszámolásáról szóló 13/1991. (V. 21.) PM rendelet 14. §-ának (3) bekezdésében, (6)-(8) bekezdésében a „TÁKISZ” szövegrész helyébe az „Igazgatóság” szövegrész lép.
21. § E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg az „Államháztartási Hivatal” szövegrész helyébe a „Magyar Államkincstár” szövegrész lép az alábbi jogszabályhelyeken:
a) a Rendkívüli beruházási támogatás előirányzat felhasználásának rendjéről szóló 7/2003. (III. 13.) PM rendelet 1. számú melléklete 3. pontjában és az adatlapon,
b) a központosított illetmény-számfejtési feladatokról, valamint a bér- és munkaügyi adatszolgáltatás rendjéről szóló 37/2001. (X. 25.) PM rendelet 17. §-a (3) bekezdésének g) pontjában, 32. §-ának (1)-(3) bekezdésében, 35. §-ában és 37. §-ának (3) bekezdésében,
c) az illetékekkel kapcsolatos ügyiratok kezeléséről, az illetékek kiszabásáról, elszámolásáról és könyveléséről szóló 32/1999. (XII. 22.) PM rendelet 19. §-ának (3) bekezdésében,
d) a települési önkormányzat hatáskörébe tartozó adók és adók módjára behajtandó köztartozások nyilvántartásáról, kezeléséről és elszámolásáról szóló 13/1991. (V. 21.) PM rendelet 14. §-ának (2) bekezdésében.
22. § E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a települési önkormányzat hatáskörébe tartozó adók és adók módjára behajtandó köztartozások nyilvántartásáról, kezeléséről és elszámolásáról szóló 13/1991. (V. 21.) PM rendelet 14. §-ának (10) bekezdésében az „Államháztartási Hivatal” szövegrész helyébe a „Kincstár” szövegrész lép.
23. § E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg az „Államháztartási Hivatal (a továbbiakban: ÁHH)” szövegrész helyébe a „Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár)” szövegrész lép az alábbi jogszabályhelyeken:
a) a helyi önkormányzatok és a helyi kisebbségi önkormányzatok központi költségvetési kapcsolatokból származó forrásai igénybevétele és elszámolása szabályszerűségének felülvizsgálatáról szóló 16/2002. (IV. 12.) PM rendelet 1. §-ában,
b) a pénzügyminiszter felügyelete alá tartozó szervek katasztrófák elleni védekezésének irányításáról és feladatairól szóló 39/2001. (X. 31.) PM rendelet 10. §-ának (1) bekezdésében,
c) a települési önkormányzat hatáskörébe tartozó adók és adók módjára behajtandó köztartozások nyilvántartásáról, kezeléséről és elszámolásáról szóló 13/1991. (V. 21.) PM rendelet 14. §-ának (4) bekezdésében.
24. § E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a Pénzügyminisztérium és a pénzügyminiszter irányítása alá tartozó szervezetek fontos és bizalmas munkaköreinek megállapításáról szóló 34/1996. (XII. 21.) PM rendelet mellékletének 8. pontjában „Az Államháztartási Hivatalnál” szövegrész helyébe „A Magyar Államkincstárnál” szövegrész, 8.1., 8.2., 8.5. és 8.6. alpontjában a „Hivatal” szövegrész helyébe a „Kincstár” szövegrész, 8.3. alpontjában a „Területi Államháztartási Hivatalok” szövegrész helyébe a „Magyar Államkincstár Területi Igazgatóságai” szövegrész lép.
25. § E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a Magyar Export Import Bank Részvénytársaság és a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság központi költségvetéssel történő elszámolásának részletes szabályairól szóló 16/1998. (V. 20.) PM rendelet 1. §-ában, 2. §-ának (1) bekezdésében, 5. §-ának (1) bekezdésében az „Államháztartási Hivatalnak” szövegrész helyébe a „Magyar Államkincstárnak” szövegrész, 3. §-ának (5) bekezdésében és 6. §-ának (3) bekezdésében az „Államháztartási Hivatal” szövegrész helyébe a „Magyar Államkincstár” szövegrész lép.