1/2003. (I. 9.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 124. §-ának (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) az alábbiak szerint módosul:
1. § Az R. 2. §-ának (2) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
„(2) Az e rendeletben eltérően nem szabályozott kérdések tekintetében a pénz- és elszámolásforgalom, valamint a pénzfeldolgozás szabályairól szóló 9/2001. (MK 147.) MNB rendelkezés (a továbbiakban: MNB rendelkezés) szabályai az irányadók.”
2. § Az R. 3. §-ának (2) és (3) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
„(2) A kérelmet a Kincstár Fiókban igényelhető Intézmény- és Számla törzsadatok bejelentése elnevezésű nyomtatványon kell benyújtani az ÁHH részére.
(3) Kincstári körbe tartozó újonnan alapított költségvetési szerv, elkülönített állami pénzalap számlanyitásakor, a nyilvántartási adatokban bekövetkezett változáskor a nyomtatványon a törzskönyvi nyilvántartást vezető szerv igazolja a törzskönyvi nyilvántartás adatait.”
3. § Az R. 12. §-ának (7) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
„(7) A Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott, devizaátutalási megbízások esetében használt, az MNB által rendszeresített nyomtatványokon nem kell feltüntetni a KTK-t. A devizaátutalási megbízásokat a Kincstár Fiók részére, illetve a feladatfinanszírozás körébe vont előirányzatok esetén az ÁHH-hoz kell benyújtani, amelyek az aláírás hitelességét és a fedezetet a nyomtatványon igazolják, a megbízást további ügyintézésre megküldik az MNB részére. Az MNB terhelési értesítése alapján a Kincstár Fiók az ellenértékkel - tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként - megterheli a kincstári ügyfél számláját. A terhelést követően a kincstári ügyfélnek átutalási megbízás kiegészítő szelvény benyújtásával kell kezdeményezni a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatra történő rendezést.”
4. § (1) Az R. 15. §-a (1) bekezdésének h) pontja helyébe az alábbi rendelkezés lép:
(A kincstári körbe tartozó ügyfelek átutalási megbízás kiegészítő szelvényt kötelesek alkalmazni abban az esetben, ha)
„h) hitelintézetnél vezetett devizaszámláról, valamint a Kincstárban vezetett devizaszámláról teljesített kiadást az ügyfél,”
(2) Az R. 15. §-ának (2) és (8) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
„(2) A (1) bekezdés a)-f) pontjaiban felsorolt esetekben a kiegészítő szelvényt a fizetési megbízás bizonylatával együtt (összecsatolva) kell benyújtani a Kincstár Fiókhoz, illetve feladatfinanszírozás esetén az ÁHH-hoz. Mágneses adathordozón történő fizetési megbízás benyújtása esetén a fizetési megbízásokat KTK-k szerint szét kell bontani. A fizetési megbízáson a KTK feltüntetésére szolgáló rovatokban XXX-el kell jelölni, hogy a fizetési megbízásokhoz kiegészítő szelvény kapcsolódik. Az (1) bekezdés g)-k) pontjai esetében az átutalási megbízás kiegészítő szelvényt önmagában kell benyújtani és a szelvényen a fizetési megbízás bizonylat sorszáma rovatban az első pozícióba X-et kell feltüntetni.”
„(8) Ha a fejezeti kezelésű előirányzatok feladatfinanszírozásba bevont előirányzatai terhére történik kifizetés, a fizetési megbízáshoz mellékelt kiegészítő szelvényen a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a kiadási jogcímek KTK-ját a hozzátartozó összegekkel és a feladat indításakor az ÁHH által adott feladatazonosító számot is. A feladatazonosító számot egy jogcímen történő kifizetés esetén az átutalási megbízás közleményrovatában kell feltüntetni. A beruházási létesítményeket, illetve szakmai résztevékenységeket meghatározó létesítménysor azonosító számokat minden esetben az átutalási megbízás közleményrovatában kell szerepeltetni.”
5. § Az R. 17. §-ának (7) és (8) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
„(7) A Korm. rendelet 109. §-ának (7) bekezdésében foglalt előrehozást a 8/a-8/b. számú mellékletben meghatározott adatlapokon 2 példányban - az előrehozás indokait tartalmazó, a 8/c. számú mellékletben meghatározott Adatlappal kiegészített kérelem csatolásával - kell kérnie a felügyeleti szervnek az ÁHH-tól. Az előrehozást a következő havi keretnyitások kiszámítása során időarányosan veszi figyelembe az ÁHH. Az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó és/vagy visszatérítendő előirányzat-felhasználási keret előrehozás visszapótlása az adatlapon rögzített havi részletezésben történik. Az ÁHH az adatlapok beérkezését követő 5 napon belül az adatlap egy példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet az előrehozás nyilvántartásba vételéről, vagy az előrehozás elutasításáról és annak indokairól.
(8) A Korm. rendelet 109. §-ának (10) bekezdésében foglalt, a fejezeti kezelésű előirányzatokra vonatkozó előirányzat-felhasználási tervet a 9. számú mellékletben meghatározott formában 2 példányban kell az ÁHH részére benyújtani a tárgyhónapot megelőző hónap 20. napjáig, január hónapra vonatkozóan január 25-éig. Az ÁHH az előirányzat-felhasználási tervet a terv egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a fejezet részére. Ha a fejezet által igényelt támogatás összege a fejezeti kezelésű előirányzatok tárgyhavi aktuális előirányzatának időarányos keretét meghaladja, a támogatás előrehozásának engedélyezését kell kezdeményezni az ÁHH-nál. Az időarányos rész számításánál figyelmen kívül kell hagyni a feladatfinanszírozásba bevont előirányzatokat, az előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül túlléphető kiadási előirányzatokat, a központosított bevétellel finanszírozott támogatási célelőirányzatokat, valamint a fejezeti tartalék előirányzatot. A tárgyhavi időarányos keretet a korábban már engedéllyel előrehozott összeggel is csökkenteni kell. Rendkívüli esetben, ha a költségvetési előirányzatok teljesülése az előirányzat-felhasználási tervtől eltérően alakul, a fejezet hó közben is benyújthat keretnyitásra vonatkozó kérelmet a 9. számú mellékletben meghatározott formában, melyet indokolni szükséges. Az időarányos mértéket meghaladó keret megnyitására ebben az esetben is a (7) bekezdésben meghatározott módon az ÁHH engedélyével kerülhet sor.”
6. § Az R. 17/A. §-ának (1) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
„(1) A Nyugdíjbiztosítási Alap által folyósított, de nem az alapot terhelő ellátások megtérítése a tényleges felhasználás szerinti igénybevételének ütemezésére vonatkozó éves finanszírozási tervet a 7/b. számú mellékletben meghatározott formában - elektronikus módon, valamint két kinyomtatott példányban - tájékoztató információként az ÁHH-hoz kell benyújtani a megelőző év december 25. napjáig. Az ÁHH rendelkezése alapján a Kincstár az ellátások összegét az Alap által megküldött számlát helyettesítő okmányok alapján a hónap utolsó banki napján utalja a jogosult részére.
A Nyugdíjbiztosítási Alapot és az Egészségbiztosítási Alapot megillető központi költségvetési hozzájárulások igénybevételének ütemezésére vonatkozó éves finanszírozási tervet a 7/b. számú mellékletben meghatározott formában - elektronikus módon, valamint két kinyomtatott példányban - jóváhagyásra a Pénzügyminisztériumba (a továbbiakban: PM) kell benyújtani a megelőző év december 25. napjáig. Az ÁHH rendelkezése alapján a Kincstár a költségvetési hozzájárulások megtérítését a jóváhagyott tervben meghatározott időpontokban utalja a társadalombiztosítási alapok részére. Az éves finanszírozási terv a jogosultság jogszabályi feltételeinek megváltoztatásán alapuló módosítása, az igénybe vett támogatás túlteljesülése, vagy a képződött maradvány elszámolása esetén a havi finanszírozási terv benyújtásával egyidejűleg módosítható.”
7. § (1) Az R. 2. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete, 3. számú mellékletének helyébe e rendelet 2. számú melléklete, 7/b. számú melléklete helyébe e rendelet 4. számú melléklete, 7/c. számú melléklete helyébe e rendelet 5. számú melléklete, 7/d. számú melléklete helyébe e rendelet 6. számú melléklete, 7/e. számú melléklete helyébe e rendelet 7. számú melléklete, 7/f. számú melléklete helyébe e rendelet 8. számú melléklete, 9. számú melléklete helyébe e rendelet 12. számú melléklete, 12/c. számú melléklete helyébe e rendelet 13. számú melléklete, 12/d. számú melléklete helyére e rendelet 14. számú melléklete lép.
(2) Az R. kiegészül az e rendelet 11. számú melléklete szerinti 8/c. számú melléklettel.
(3) Az R. 5/b. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 8/a. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 9. számú melléklete, 8/b. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 10. számú melléklete lép.
8. § Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, egyidejűleg hatályát veszti az R. 6. §-a.