11/2004. (IV. 7.) FMM-PM együttes rendelet

a 2004-2006. évi Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program, valamint az EQUAL Közösségi Kezdeményezés pénzügyi végrehajtásáról

Az Európai Unió strukturális alapjaiból és a Kohéziós Alapból finanszírozott támogatások hazai felhasználásáért felelős intézményekről szóló 1/2004. (I. 5.) Korm. rendelet (a továbbiakban: R.) 20. §-ának (2) és (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeljük el:

I. Fejezet

BEVEZETŐ RÉSZ

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed
a) a Foglalkoztatáspolitikai és Munkaügyi Minisztérium szervezetébe tartozó, Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program és EQUAL Közösségi Kezdeményezés Irányító Hatóságnak (a továbbiakban: irányító hatóság), valamint a Magyar Államkincstárnak (a továbbiakban: Kincstár) a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program, valamint az EQUAL Közösségi Kezdeményezés intézkedéseinek végrehajtása keretében végzett tevékenységére, valamint
b) arra a jogi személyre - a pártok kivételével -, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságra, amely a projektje, programja végrehajtásához - a 2004-2006. évi Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program, valamint az EQUAL Közösségi Kezdeményezés intézkedéseinek végrehajtása keretében - az Európai Unió által, az Európai Szociális Alapból és az Európai Regionális Fejlesztési Alapból nyújtott támogatásokat, illetve az ezekhez társuló költségvetési forrásokat kívánja felhasználni, illetőleg használja fel.
2. § (1) E rendelet alkalmazásában:
a) 2004-2006. évi Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Programon (a továbbiakban: Operatív Program) az Európai Bizottság és a Magyar Köztársaság Kormányának képviselői által aláírt programdokumentumot;
b) a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program intézkedésein:
az Operatív Program keretében a
ba) 1.1. a munkanélküliség megelőzése és kezelése,
bb) 1.2. az Állami Foglalkoztatási Szolgálat fejlesztése,
bc) 1.3. a nők munkaerőpiaci részvételének támogatása, a család és a munka összehangolásának segítése,
bd) 2.1. hátrányos helyzetű tanulók esélyegyenlőségének biztosítása az oktatásban,
be) 2.2. a társadalmi beilleszkedés elősegítése a szociális területen dolgozó szakemberek képzésével,
bf) 2.3. a hátrányos helyzetű emberek foglalkoztathatóságának javítása, különös tekintettel a roma népességre,
bg) 3.1. az egész életen át tartó tanuláshoz szükséges készségek, és kompetenciák fejlesztése,
bh) 3.2. a szakképzés tartalmi módszertani és szerkezeti fejlesztése,
bi) 3.3. a felsőoktatás tartalmi és szerkezeti fejlesztése,
bj) 3.4. a munkahelyteremtést és a vállalkozói készségek fejlesztését elősegítő képzések,
bk) 3.5. a felnőttképzés rendszerének fejlesztése,
bl) 4.1. az oktatási és képzési infrastruktúra fejlesztése,
bm) 4.2. a társadalmi befogadást támogató szolgáltatások infrastrukturális fejlesztése,
bn) 4.3. az egészségügy infrastruktúrájának fejlesztése a hátrányos helyzetű régiókban,
bo) 4.4. az egészségügyi információ-technológiai fejlesztése a hátrányos helyzetű régiókban,
bp) 5.1-5.2. technikai segítségnyújtás
elnevezésű intézkedéseket,
c) EQUAL Közösségi Kezdeményezés intézkedésein:
ca) 1. a munkaerőpiac szempontjából hátrányos helyzetű emberek munkaerőpiacra való belépésének és visszailleszkedésének segítése,
cb) 2. az egész életen át tartó tanulás és az olyan „befogadó” munkahelyi gyakorlatok támogatása, amelyek a munkaerőpiaci diszkrimináció és egyenlőtlenségek szempontjából érintett emberek álláshoz jutását és munkában maradását segítik,
cc) 3. a nemek közötti munkerőpiaci különbségek és a foglalkozási szegregáció csökkentése,
cd) 4. a menedékkérők társadalmi és munkaerőpiaci integrációja,
ce) 5-6. technikai segítségnyújtás
elnevezésű intézkedéseket kell érteni.
(2) Az e rendelet által tartalmazott fogalmak közül
a) az intézkedés, a programkiegészítő dokumentum, a végső kedvezményezett, a monitoring bizottság, közreműködő szervezet fogalmak meghatározását az Európai Unió által nyújtott egyes pénzügyi támogatások felhasználásával megvalósuló programok monitoring rendszerének kialakításáról szóló 124/2003. (VIII. 15.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Rendelet) 1. §-ának (3) bekezdése,
b) a központi program, a Közösségi Támogatási Keret, EQUAL Közösségi Kezdeményezés (a továbbiakban: EQUAL Program) fogalmak meghatározását az R. 2. §-ának (1) bekezdése, továbbá
c) az egységes monitoring informatikai rendszer (a továbbiakban: EMIR) fogalmának meghatározását a Rendelet 15. §-a
tartalmazza.
3. § Az Operatív Program intézkedései, valamint az EQUAL Program végrehajtásában - az R. 20. §-a (1) bekezdésben meghatározott - pénzügyi közreműködő szervezetként a Kincstárt jelöljük ki.

II. Fejezet

A KINCSTÁR JOGAI ÉS KÖTELEZETTSÉGEI AZ OPERATÍV PROGRAM, VALAMINT AZ EQUAL PROGRAM INTÉZKEDÉSEINEK PÉNZÜGYI VÉGREHAJTÁSA SORÁN

4. § (1) A Kincstár
a) beterjeszti az irányító hatóság részére jóváhagyásra az Operatív Programmal, illetőleg az EQUAL Programmal összefüggésben az Alapokból származó pénzeszközök fogadásával kapcsolatos eljárási szabályokat tartalmazó Működési Kézikönyvét,
b) az Operatív Program és az EQUAL Program végrehajtása során az irányító hatóság által jóváhagyott működési kézikönyvében foglaltak szerint jár el,
c) felelős az Operatív Program, valamint az EQUAL Program végrehajtása során az e rendeletben meghatározott feladatokhoz kapcsolódóan keletkezett adatoknak az EMIR-ben történő naprakész rögzítéséért,
d) gondoskodik az Operatív Program, valamint az EQUAL Program végrehajtása során keletkezett dokumentumok megőrzéséről azok pénzügyi zárását követő 3 évig,
e) kijelöl egy-egy személyt az irányító hatóság elnökletével működő Monitoring Bizottságokba.
(2) A Kincstár az e jogszabályban meghatározott feladatai ellátásakor és az EQUAL Program keretében a végső kedvezményezettel való kapcsolattartás során az irányító hatóság nevében jár el. A feladatok ellátását, valamint az abból eredő felelősségét másra nem ruházhatja át.

Nyilvántartás és folyósítás

5. § (1) A Kincstár az irányító hatóság által megkötött és a Kincstár részére átadott támogatási szerződések, és mellékleteinek egy példányát nyilvántartja és irattárba helyezi.
(2) A Kincstár az Operatív Programra, valamint az EQUAL Programra vonatkozóan, intézkedésenként a rendelkezésre álló támogatási keret terhére külön nyilvántartásokat vezet az olyan feladatok tekintetében, amelyek nyilvántartását az EMIR nem tartalmazza.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott nyilvántartás alapján a Kincstár tájékoztatást ad az irányító hatóságnak és a Kifizető Hatóságnak.
(4) A Kincstár - az irányító hatóságtól, illetve az általa kijelölt közreműködő szervezettől átvett támogatási szerződéssel, valamint a hozzá tartozó költségvetéssel, illetve a megvalósításra létrejött vállalkozási szerződéssel egybevetve - megvizsgálja a benyújtott elszámolásokat, a támogatás alapjául szolgáló számlákat, egyéb számviteli bizonylatokat, valamint előleg esetén az előlegigénylés dokumentumait. Ennek keretében
a) ellenőrzi és megállapítja, hogy az elszámolásra benyújtott kiadások, költségek megfelelnek-e a szerződéses feltételeknek, az adott időpontban hatályos magyar jogszabályoknak és az Európai Közösség jogszabályaiban foglaltaknak,
b) ellenőrzi, hogy a számla és egyéb számviteli bizonylatok a támogatási szerződésben meghatározott jogcímre vonatkoznak-e, és összegüket tekintve is megfelelnek-e az előirányzott költségeknek,
c) ellenőrzi a kedvezményezett nevének és bankszámlaszámának támogatási szerződéssel való összhangját, valamint a szállító részére történő közvetlen kifizetési igény esetén ellenőrzi a számla alapján az elszámolásban megjelölt és a szállítói számlán szereplő bankszámlaszám egyezőségét,
d) ellenőrzi, hogy a számlát, illetve egyéb számviteli bizonylatot a támogatási szerződésben meghatározott projekt megvalósításához kapcsolódó kivitelezési szerződésben meghatározott kivitelező, szállító állította-e ki,
e) ellenőrzi, hogy az elszámolásra benyújtott kiadások, költségek teljesítése a pályázati kiírás, illetve a támogatási szerződésben előírt határidőn belül történt-e (e határidőn túli teljesítésre vonatkozó számla és egyéb számviteli bizonylatok nem képezhetik a támogatás igénybevételének alapját),
f) a szerződéses kötelezettségek teljesítésének ellenőrzése során vizsgálja, hogy az elszámolásra benyújtott számlát, illetve az egyéb számviteli bizonylatokat a kedvezményezett által lefolytatott közbeszerzési eljárás nyertes szállítója állította-e ki,
g) ellenőrzi a saját erő felhasználását,
h) ellenőrzi, hogy a kiadások a jogosultsági feltételeknek megfelelően merültek-e fel,
i) ellenőrzi, hogy nem áll-e fenn a köztartozás és támogatáshalmozódás,
j) a támogatási keretből felhasznált források ismeretében megállapítja az utalható támogatási összeget, és biztosítja az elektronikus átutalás feltételeit,
k) az EQUAL Program esetében eredeti dokumentumok bemutatása és az azokról készített hiteles másolatok alapján hitelesítési tevékenységet végez.
(5) A Kincstár az ellenőrzést követően a hitelesítési jelentéssel együtt összeállítja a kifizetésekhez szükséges hazai forrás és közösségi hozzájárulás biztosítására vonatkozó kérelmet és benyújtja az irányító hatóságnak.

Követeléskezelés

6. § A Kincstár a követeléskezelés keretén belül (a jogtalanul igénybe vett, vagy visszafizetésre meghatározott összegek nyilvántartása, beszedése) a következő feladatokat látja el:
a) intézkedik a megítélt visszafizetési kötelezettségekből eredő pénzeszközök beszedéséről, az Operatív Program, valamint EQUAL Program számlájára történő utalásról, késedelmes törlesztés esetén a kamattartozás megállapításáról, a kedvezményezett kiértesítéséről és a keletkezett követelés behajtásáról,
b) az irányító hatóság tájékoztatása alapján szerződésenként nyilvántartja a jogtalanul igénybe vett vagy visszafizetésre meghatározott támogatásokból keletkezett követelések tőke és - a támogatási szerződés vonatkozó pontja(i) figyelembevételével megállapított - kamat összegeit,
c) a b) pont szerinti tartozásról értesíti az érintett Kedvezményezetteket, intézkedik a követelések beszedése érdekében, ennek keretében - önkéntes teljesítés hiányában - érvényesíti a támogatási szerződésben kikötött biztosítékot, indokolt esetben végrehajtási, illetve - az irányító hatóság előzetes álláspontjának kikérése mellett és felhatalmazása alapján - felszámolási eljárást kezdeményez,
d) naprakész nyilvántartást vezet a behajtott követelésekről, negyedévenként tételesen egyeztet az irányító hatósággal és a kijelölt közreműködő szervezettel,
e) a kedvezményezettek teljes körére kiterjedően figyelemmel kíséri a Cégközlönyt annak érdekében, hogy a cégbíróságok által közzétett, más szervezetek által kezdeményezett csőd, felszámolási és végelszámolási eljárásban - az irányító hatóság képviseletében, nevében - a hitelezői igényt bejelentse és az eljárások során érdekeit képviselje.

III. Fejezet

AZ IRÁNYÍTÓ HATÓSÁG IRÁNYÍTÁSI JOGKÖRÉNEK ELEMEI

7. § (1) Az irányító hatóság az e rendeletben meghatározott feladatok tekintetében a Kincstárt közvetlenül utasíthatja. Az irányító hatóság e jogkörében a Kincstárt a 8. §-ban meghatározott Működési Kézikönyvek rendelkezéseinek betartására kötelezheti.
(2) A Kincstár az e rendeletben meghatározott feladatok végrehajtásához harmadik személyt az irányító hatóság előzetes jóváhagyása esetén vonhat be.
(3) Az irányító hatóság, illetve az általa megbízott személy ellenőrizheti a Kincstár e rendeletben meghatározott tevékenységét.
(4) Az Irányító Hatóság a Kincstárt az e rendeletben meghatározott feladatainak ellátásáról a 13. §-ban foglaltak szerint számoltathatja be.
(5) Az irányítási jogkör gyakorlására vonatkozó részletes szabályokat e jogszabály által meghatározott keretek között a 8. § szerinti Működési Kézikönyvek tartalmazzák.

Az alkalmazandó eljárási szabályok meghatározásának módja

8. § (1) Az Operatív Program végrehajtásának részletes eljárási szabályait a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program Működési Kézikönyve, az EQUAL Program végrehajtásának részletes eljárási szabályait az EQUAL Program Működési Kézikönyve (a továbbiakban együttesen: Kézikönyvek) tartalmazza. A Kézikönyvek a 2004-től 2006-ig terjedő tervezési időszakban az irányító hatóság, az Operatív Program, valamint EQUAL Program intézkedéseinek lebonyolításában részt vevő közreműködő szervezetek és egyéb szervezetek számára elősegíti az Operatív Program, valamint EQUAL Program Strukturális Alapokból származó forrásainak szabályos, hatékony és eredményes felhasználását, az Európai Unió átláthatóságra vonatkozó alapelvének megfelelően. A Kézikönyvekben foglaltak betartása kötelező.
(2) A Kézikönyveket és azok módosításait az irányító hatóság vezetőjének előterjesztése alapján - a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program Kézikönyv és módosítása tekintetében a társminiszterrel együttműködve - foglalkoztatáspolitikai és munkaügyi miniszter adja ki és vonja vissza.
(3) Az Operatív Program, valamint EQUAL Program intézkedéseinek végrehajtásában részt vevő bármely érintett szervezet írásbeli javaslatot tehet a Kézikönyvek módosítására. A javaslat elfogadásáról és a Kézikönyvek módosításáról az irányító hatóság vezetőjének előterjesztése alapján, a foglalkoztatáspolitikai és munkaügyi miniszter dönt. A Kézikönyvek módosításáról az irányító hatóság vezetője haladéktalanul tájékoztatja a Kincstárt.
(4) A Kincstár a Kézikönyvekkel összhangban, a végrehajtásukra belső működési kézikönyvet készít. A Kincstár belső működési kézikönyvét az irányító hatóság vezetője jóváhagyásával véglegesíti.

IV. Fejezet

AZ IRÁNYÍTÓ HATÓSÁG ÉS A KINCSTÁR EGYÜTTMŰKÖDÉSE EGYÉB TERÜLETEKEN

Monitoring és pénzügyi ellenőrzés

9. § Az Operatív Program és az EQUAL Program intézkedéseinek tekintetében a teljes pénzügyi monitoring tevékenységet a Kincstár látja el, amelynek keretében
a) pénzügyi szempontból ellenőrzi a kedvezményezettek által készített előrehaladási jelentéseket,
b) ellenőrzi a számlákat és bizonylatokat,
c) javaslatot tesz az esedékes támogatási részlet kifizethetősége tárgyában,
d) részt vesz a helyszíni látogatásokon a projektek helyszínén, valamint az Operatív Program és EQUAL Program, valamint az Alapok felhasználása keretében elvégzendő feladatok pénzügyi végrehajtása során az adott intézkedésért felelős közreműködő szervezettel együtt első szintű ellenőrzést végez,
e) elkészíti a helyszíni látogatások jegyzőkönyvének pénzügyi részét, azt megküldi az Operatív Program Európai Szociális Alapból társfinanszírozásban részesülő intézkedései esetén a Foglalkoztatási Hivatalnak, az Európai Regionális Fejlesztési Alapból társfinanszírozásban részesülő intézkedései esetén a kijelölt szakmai közreműködő szervezetnek, az EQUAL Program esetén az Országos Foglalkoztatási Közalapítvány EQUAL Program Nemzeti Programirodának,
f) rendkívüli helyszíni látogatásokat kezdeményez, amennyiben az a projektekről szerzett információk és a problémafeltárás alapján indokolt,
g) folyamatosan feltölti a központi informatikai rendszer pénzügyi adatbázisát,
h) kapcsolatot tart a monitoring folyamat során az Operatív Program Európai Szociális Alapból társfinanszírozásban részesülő intézkedései esetén a monitoring folyamatot koordináló Foglalkoztatási Hivatallal és a szakmai monitoringot végző közreműködő szervezettel, az Európai Regionális Fejlesztési Alapból társfinanszírozásban részesülő intézkedései esetén a kijelölt szakmai közreműködő szervezettel, az EQUAL Program esetén az Országos Foglalkoztatási Közalapítvány EQUAL Program Nemzeti Programirodával.

Ellenőrzés

10. § (1) A Foglalkoztatáspolitikai és Munkaügyi Minisztérium uniós ellenőrzési feladatot ellátó szervezeti egysége a belső ellenőrzési kézikönyvében, a hazai jogszabályokban, az Európai Közösség jogszabályaiban, és a kézikönyvben foglaltak szerint ellenőrizheti a Kincstár pénzügyi közreműködő szervezeti tevékenységéhez kapcsolódó ellenőrzési rendszert, a Kincstár támogatások lebonyolításával kapcsolatos tevékenységét, továbbá a végső kedvezményezettnél a támogatások felhasználását.
(2) A Kincstár az ellenőrzés tekintetében:
a) minden év november 30-áig jóváhagyás előtt megküldi az irányító hatóság vezetőjének az Európai Unió Strukturális Alapjai és a Kohéziós Alap támogatásainak fogadásához kapcsolódó pénzügyi lebonyolítás, számviteli és ellenőrzési rendszerek kialakításáról szóló 233/2003. (XII. 16.) Korm. rendelet 54. §-a szerinti belső ellenőrzési egység ellenőrzési munkatervét,
b) az intézkedések végrehajtása során együttműködik a Strukturális Alapok ellenőrzését végző külső szervezetekkel azok ellenőrzési tevékenysége során, az ellenőrzések megkezdéséről az irányító hatóságot haladéktalanul tájékoztatja,
c) megküldi az irányító hatóság részére az Alapok és a szervezet belső ellenőrzése körében keletkezett végleges jelentéseket, valamint más szervek (Európai Bizottság illetékes szervei, Kifizető Hatóság, Kormányzati Ellenőrzési Hivatal, Foglalkoztatáspolitikai és Munkaügyi Minisztérium belső ellenőrzéséért felelős szervezeti egysége, a Pénzügyminisztérium belső ellenőrzésért felelős szervezeti egysége, Állami Számvevőszék) által végrehajtott ellenőrzésekről szóló jelentéseket az elfogadást követő 15 napon belül,
d) 8 napon belül megküldi az irányító hatóság részére az ellenőrzési tevékenységről készített féléves, illetve éves beszámolót.

Szabálytalanság kezelése

11. § (1) A szabálytalanságok kezelésének általános célja az Operatív Programra, valamint EQUAL Programra vonatkozó magyar és az Európai Közösség jogszabályaiban meghatározott elvek és előírások megsértésének megelőzése, megakadályozása. A visszaélés megállapítása esetén, az Operatív Program, valamint EQUAL Program céljainak megvalósulása érdekében az eredeti állapotot helyre kell állítani, a felelősséget meg kell állapítani.
(2) A Kincstár a feladatának ellátása során feltárt szabálytalanságok esetében az Európai Közösség jogszabályai, a hatályos magyar jogszabályok, a Kézikönyvek, valamint a saját működési kézikönyve szerint köteles eljárni.
(3) Az irányító hatóság indokolt esetben utasíthatja a Kincstárt a szabálytalansággal érintett folyamat azonnali leállítására és a vizsgálat megkezdésére.

Tájékoztatás és nyilvánosság biztosítása

12. § (1) Az Operatív Programmal, valamint az EQUAL Programmal kapcsolatos információk terjesztésére alkalmas rendszer létrehozásáért az irányító hatóság felel.
(2) A Kincstár és az irányító hatóság a tájékoztatás és a nyilvánosság biztosítása során az irányító hatóság által készített, a Kézikönyvek részét képező publicitási irányelvek és kommunikációs stratégia alapján, továbbá az Operatív Program esetén a Közösségi Támogatási Keret kommunikációs terve alapján járnak el.

A jelentéstétel rendszere

13. § (1) A Kincstár a Strukturális Alapok által társfinanszírozott intézkedések esetében a pénzügyi monitoring tevékenységgel összefüggésben külön jogszabályban foglaltak szerint átfogó intézkedés szintű jelentést készít az irányító hatóságnak.
(2) Az irányító hatóság eseti jelleggel egyéb, az intézkedésekhez kapcsolódó jelentés benyújtására írásban felhívhatja a Kincstárt, amelynek az köteles eleget tenni.

Az adatkezelés és adatszolgáltatás rendje, az adatvédelmi előírások

14. § Az Operatív Program, valamint az EQUAL Program e rendelet által szabályozott intézkedéseinek végrehajtása során az adatok kezelésére az adatvédelemre vonatkozó jogszabályokat kell megfelelően alkalmazni.

A Kincstár feladatai ellátásához szükséges pénzügyi eszközök rendelkezésre bocsátásának módja

15. § (1) Az államháztartási törvényben, valamint külön megállapodásban foglaltak alapján az irányító hatóság a Technikai Segítségnyújtás keret terhére legfeljebb a külön megállapodásban rögzített mértékig a pénzügyi közreműködő szervezet működési költségeihez fedezetet biztosít.
(2) Az irányító hatóság a Technikai Segítségnyújtási keret forrásainak felhasználásánál mérlegeli a Kincstár végrehajtásban betöltött szerepét, valamint alkalmazza a Kincstár által végrehajtott feladatok nagyságának megfelelő arányosság elvét.
(3) A Kincstár minden év október 31-éig tervet készít a Technikai Segítségnyújtás következő évi felhasználásáról és azt az irányító hatóságnak jóváhagyásra benyújtja.
16. § Ez a rendelet a kihirdetését követő 5. napon lép hatályba.