1/2004. (I. 5.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló - többször módosított - 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 124. §-ának (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendeletet (a továbbiakban: R.) az alábbiak szerint módosítom:
1. § Az R. 2. §-ának (1) bekezdés a) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:
(E rendelet alkalmazásában)
„a) a Kincstár Területi Igazgatósága (a továbbiakban: Igazgatóság): a Kincstár Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott feladatainak ellátására megyénként és Budapesten szervezett egységek. A kincstári ügyfél vonatkozásában - a 9. § (9) bekezdésében meghatározottak kivételével - Igazgatóság alatt az ügyfél számláját vezető Igazgatóságot kell érteni,”
2. § Az R. 3. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép, a § kiegészül a következő új (7) bekezdéssel, a jelenlegi (7) bekezdés számozása (8) bekezdésre változik:
„(2) A kérelmet az Igazgatóságon igényelhető 1. számú melléklet szerinti Intézmény- és Számla törzsadatok bejelentése elnevezésű nyomtatványon kell benyújtani a Kincstár részére.”
„(7) Célelszámolási forintszámla nyitási kérelemben a fejezetnek nyilatkoznia kell, hogy segélyek, adományok vagy hozzájárulások kezelésére történik a számlanyitás. Hozzájárulások esetében a kérelemnek tartalmaznia kell a Pénzügyminisztérium engedélyét.”
3. § Az R 4. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép, a § kiegészül a következő új (2) és (3) bekezdéssel, és a jelenlegi (2) és (3) bekezdés számozása (4) és (5) bekezdésre változik:
„(1) A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlanyitására, megszüntetésére, számla törzsadatainak módosítására a 3. § (1) és (8) bekezdésében foglalt előírásokat kell alkalmazni.
(2) A kérelmet - a közalapítványok kivételével - a 2. számú melléklet szerinti Pénzforgalmi számlatulajdonosok - közalapítványok kivételével - törzsadatainak bejelentése elnevezésű nyomtatványon nyújthatják be a Kincstárba. Közalapítványok számlanyitása, megszűntetése és törzsadatainak módosítása esetében a 3. § (2) bekezdés szerinti nyomtatványt kell megküldeni a Kincstárba.
(3) Azon közhasznú társaságok, amelyekben a központi költségvetési szervek többségi irányítást biztosító befolyással rendelkeznek, kérelmüket a számlavezető Igazgatósághoz nyújthatják be.”
4. § Az R. 5. §-ának (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(7) A számla felett rendelkezésre jogosult a Kincstárnál bejelentett módon aláírva, írásban, 2 példányban köteles bejelenteni az 1/b. számú melléklet szerinti formában a készpénzfelvételre feljogosítottak nevét, azonosító adatait, amelynek elfogadását és érvénybelépését az Igazgatóság visszaigazolja.”
5. § Az R. 7. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A Kincstár az Igazgatóságon közzétett hirdetményben határozza meg a munkanapon belül azt a kezdő és záró időpontot, amelyek között a fizetési megbízásokat befogadja, ezen belül azt az időpontot, ameddig a befogadott, illetve a beérkezett megbízások teljesítéséből reá háruló feladatokat a tárgynapon teljesíti. A záró időpontig befogadott további megbízások teljesítéséből reá háruló feladatokat legkésőbb a következő munkanapon teljesíti a Kincstár. A feladatfinanszírozás és eltérő megállapodás hiányában a pályázatos támogatások esetében a Kincstár az előírásoknak megfelelően benyújtott okmányok alapján és a szükséges fedezet rendelkezésre állása esetén a fizetési megbízást a kifizetés kezdeményezését követő 10 munkanapon belül teljesíti. A hiánypótlások időtartamával a teljesítési határidő meghosszabbodhat.”
6. § Az R. 8. §-ának (2) és (7) bekezdései helyébe a következő rendelkezések lépnek:
„(2) Az (1) bekezdésben meghatározott bejelentési kötelezettséget, valamint annak esetleges módosítását az 1/c. számú mellékletben meghatározott Készpénzfelvételi igény bejelentési bizonylaton kell teljesíteni.”
„(7) A kifizetést kivételesen és rendkívüli sürgősséggel, indokolt esetben az esedékesség napján az Igazgatóság engedélyezheti az (1) bekezdésben meghatározott előzetes bejelentés nélkül, a kincstári ügyfél írásban benyújtott, Kincstárnál bejelentett módon aláírt kérelme alapján. Az 1/c. számú mellékletben meghatározott bizonylatot ebben az esetben is be kell nyújtani az Igazgatóság részére, valamint az esedékesség napján előzetesen telefonon vagy telefax útján jelezni kell az igényt az Igazgatóság felé.”
7. § Az R. 9. §-ának (4) és (6)-(8), valamint (10) bekezdései helyébe a következő rendelkezések lépnek:
„(4) Megállapodáson alapuló azonnali beszedési megbízás esetében az Igazgatósághoz benyújtandó 1/d. számú mellékletben meghatározott Felhatalmazó levélnek - amennyiben az abban megjelölt terhelendő számla kincstári tranzakciós kód (a továbbiakban: KTK) vagy államháztartási egyedi azonosító (a továbbiakban: ÁHT azonosító) használatára kötelezett - tartalmaznia kell a kiadási KTK-t vagy ÁHT azonosítót.”
„(6) A Kincstárnál számlával rendelkező kötelezett a határidős beszedési megbízás teljesítése ellen legkésőbb a kifogásolási határidő utolsó napját megelőző munkanap 7. § (1) bekezdésében meghatározott záró időpontjáig az 1/e. számú melléklet szerinti Kifogás határidős beszedési megbízás ellen nyomtatvány 2 példányának benyújtásával részben vagy egészben kifogást tehet az Igazgatóságnál.
(7) Azoknak a kincstári körbe tartozó költségvetési szerveknek, valamint pénzforgalmi számlatulajdonosoknak, amelyek a kiadások teljesítésére, illetve bevételeik befizetésére részben kincstári kártyát használnak, rögzíteniük kell belső szabályzataikban a kártya alkalmazásával összefüggő, a jogszabályokban, a bankkártya szerződésben és a Kincstár által kiadott tájékoztatóban foglalt követelményeket, belső előírásokat.
(8) A kincstári készpénz-kifizetési csekk kizárólag az anyasági támogatás kifizetése céljából kibocsátott fizetési eszköz. A csekk kizárólag a Magyar Posta Rt. hálózatában váltható be készpénzre, forgatmányt nem tartalmazhat, azt a kedvezményezett fizetésre nem használhatja.”
„(10) A kizárólag a Kincstárban rendszeresített és alkalmazott pénzforgalmi bizonylatok jegyzékét az 1/f. számú melléklet tartalmazza. Ezen nyomtatványokat a kincstári ügyfélnek az Igazgatóságtól kell megrendelni.”
8. § Az R. 13. §-a (1) bekezdésének d) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:
(A Kincstár tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként terheli az ügyfél számláját azokban az esetekben, ha a Kincstár a számla terhelését nem a kincstári ügyfél közvetlen megbízása alapján hajtja végre. Ezek az esetek a következők:)
„d) a Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások devizaforgalmi jutalékainak, díjainak utóterhelése,”
9. § (1) Az R. 15. §-a (1) bekezdésének g) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:
(A költségvetés végrehajtása során a kincstári körbe tartozó ügyfelek főkönyvi nyilvántartása és a kincstári pénzforgalomból nyert adatok közötti eltérések kiküszöbölése érdekében a KTK és ÁHT azonosító használatára kötelezett számlák számlatulajdonosai a 4. számú melléklet szerinti átutalási megbízás kiegészítő szelvényt kötelesek alkalmazni abban az esetben, ha)
„g) a Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások devizaforgalmi jutalékainak, díjainak utóterhelését, postai pénzforgalmi megbízások után a posta által felszámított díjak, kincstári kártyával teljesített kiadások és VIBER-en keresztül indított fizetési megbízások teljesítése után felszámított díjak utóterhelését, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének teljesítését követően a kiemelt előirányzati rendezésre kerül sor,”
(2) Az R. 15. §-a (11) bekezdésének helyébe a következő rendelkezés lép:
„(11) A Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások devizaforgalmi jutalékainak, díjainak, postai pénzforgalmi megbízások után a posta által felszámított díjak, VIBER-en keresztül indított fizetési megbízások teljesítése után felszámított díjak és kincstári kártyával teljesített kiadások utóterhelése, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedése teljesítése esetében a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése kódon megfelelő összeggel a rendezendő összeget és a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatok KTK-it a hozzá tartozó megfelelő összegekkel.”
10. § Az R. 17. §-ának (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép, a § kiegészül a következő új (8) bekezdéssel, a jelenlegi (8) bekezdés helyébe a következő (9) bekezdés lép:
„(7) A Korm. rendelet 109. §-ának (7) bekezdésében foglalt előrehozást a 8/a-8/b. számú mellékletben meghatározott adatlapokon 2 példányban - a 8/a. adatlap esetében az előrehozás indokait tartalmazó, a 8/c. számú mellékletben meghatározott Adatlappal kiegészített kérelem csatolásával - kell kérnie a felügyeleti szervnek a Kincstártól. Az előrehozást a következő havi keretnyitások kiszámítása során időarányosan veszi figyelembe a Kincstár. Az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó és/vagy visszatérítendő előirányzat-felhasználási keret előrehozás visszapótlása az adatlapon rögzített havi részletezésben történik. A Kincstár az adatlapok beérkezését követő 5 napon belül az adatlap egy példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet az előrehozás nyilvántartásba vételéről vagy az előrehozás elutasításáról és annak indokairól.”
„(8) A Korm. rendelet 109. § (9) bekezdése szerinti kormányhatározatban meghatározott előirányzatok finanszírozásának ütemezését a (7) bekezdésben foglalt Adatlapokon kell kérnie a felügyeleti szervnek a Kincstártól. A hivatkozott teljesítményarányos finanszírozáshoz nem kapcsolódik időarányos vagy attól eltérő visszapótlási kötelezettség. A Kincstár az Adatlapok beérkezését követő 5 napon belül az Adatlap 1 példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet az ütemezés nyilvántartásba vételéről.”
„(9) A Korm. rendelet 109. §-ának (10) bekezdésében foglalt, a fejezeti kezelésű előirányzatokra vonatkozó előirányzat-felhasználási tervet a 9. számú mellékletben meghatározott formában 2 példányban kell a Kincstár részére benyújtani a tárgyhónapot megelőző hónap 20. napjáig, január hónapra vonatkozóan január 25-éig. A Kincstár az előirányzat-felhasználási tervet a terv egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a fejezet részére. Ha a fejezet által igényelt támogatás összege a fejezeti kezelésű előirányzatok tárgyhavi aktuális előirányzatának időarányos keretét meghaladja, a támogatás előrehozásának engedélyezését kell kezdeményezni a Kincstárnál. Az időarányos rész számításánál figyelmen kívül kell hagyni a feladatfinanszírozásba bevont előirányzatokat, az Európai Uniós támogatással megvalósuló programokra tervezett előirányzatokat, az előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül túlléphető kiadási előirányzatokat, a támogatási célelőirányzatok központosított bevétellel finanszírozott kiadási előirányzatát, valamint a fejezeti tartalék előirányzatot. A tárgyhavi időarányos keretet a korábban már engedéllyel előrehozott összeggel is csökkenteni kell. Rendkívüli esetben, ha a költségvetési előirányzatok teljesülése az előirányzat-felhasználási tervtől eltérően alakul, a fejezet hó közben is benyújthat keretnyitásra vonatkozó kérelmet a 9. számú mellékletben meghatározott formában, melyet indokolni szükséges. Az időarányos mértéket meghaladó keret megnyitására ebben az esetben is a (7) bekezdésben meghatározott módon a Kincstár engedélyével kerülhet sor.”
11. § Az R. 17/A. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(3) A Kincstár a terv alaki és tartalmi ellenőrzése után
a) a Nyugdíjbiztosítási Alap tervét a Kincstár elnöke által kiadott utasításban meghatározott eljárási rend szerint jóváhagyó aláírásával ellátva visszaigazolja;
b) az Egészségbiztosítási Alap tervét
ba) amennyiben a zárt kiadási előirányzatok tárgyhavi tervezett összegei a havi időarányos előirányzatot nem haladják meg, a tárgyhónapot megelőző utolsó kincstári napon gondoskodik az előirányzat-felhasználási keretek megnyitásáról és jóváhagyó aláírásával ellátva visszaigazolja,
bb) amennyiben bármely zárt kiadási előirányzat tárgyhavi előirányzata meghaladja a havi időarányos előirányzatot, és a tárgyhónap végéig tervezett halmozott előirányzat az éves előirányzat időarányos mértékét a gyógyító-megelőző ellátások kiadási jogcímcsoportnál együttesen öt százaléknál, a gyógyszertámogatás és a gyógyászati segédeszköz támogatás jogcímcsoportnál együttesen tíz százaléknál kisebb mértékben meghaladja, a finanszírozási tervet, a pénzügyi folyamatokat bemutató és értékelő levél kíséretében, a PM-nek jóváhagyásra megküldi,
bc) amennyiben a tervezett zárt előirányzatok az éves előirányzatot a bb) pontban meghatározottnál nagyobb mértékben haladják meg, a PM gondoskodik a kormánydöntés előkészítéséről.”
12. § Az R. 17/B. §-ának (1) és (2) bekezdései helyébe a következő rendelkezések lépnek:
„(1) A Korm. rendelet 113. §-ának (3) bekezdésében meghatározott negyedéves, havi finanszírozási tervet a Munkaerőpiaci Alapnál 7/e. számú, a Központi Nukleáris Alapnál 7/f. számú, a Wesselényi Miklós Ár- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alapnál 7/g. számú mellékletben meghatározott formában és tartalommal, kettő példányban, tárgynegyedévet megelőző hónap 25. munkanapjáig a Kincstár részére kell megküldeni, amelyet az jóváhagyásra a Pénzügyminisztériumnak továbbít. A jóváhagyott tervet a Kincstár az Alapkezelő részére visszaigazolja.
(2) A Korm. rendelet 113. §-ának (5) bekezdésében meghatározott esetben az elkülönített állami pénzalapoknál az eltéréseket a teljesített hónap összes bevételére, kiadására kell vizsgálni. Az Alapkezelőnek a negyedév hátralevő hónapjaira vonatkozó, módosított finanszírozási tervet a következő hónap 15. munkanapjáig kell benyújtania a Kincstárhoz. A módosított finanszírozási terv jóváhagyási és visszaigazolási rendje azonos az (1) bekezdésben meghatározottal.”
13. § Az R. 19. §-ának (5) és (6) bekezdése helyébe a következő rendelkezések lépnek, és a § kiegészül a következő új (7) bekezdéssel:
„(5) A Korm. rendelet 140. §-ában meghatározott adatszolgáltatási kötelezettségét a Kincstár a 12-13. számú melléklet, az elkülönített állami pénzalapokra vonatkozóan pedig a 12/a-12/b. és a 12/e. számú melléklet szerinti tartalommal és formában készíti el.
(6) A Korm. rendelet 142. §-ának (2) bekezdésében meghatározott adatszolgáltatási kötelezettséget a Társadalombiztosítási Alapok kezelői a 12/c-12/d. számú melléklet szerinti tartalommal és formában teljesítik. Amennyiben az elszámolások közötti időbeli különbséget is figyelembe véve az eltérések tartósan és jelentős mértékben fennállnak a Kincstár kezdeményezésére az Alap soron kívül köteles adatait felülvizsgálni és tájékoztatni a felügyeleti szervet, a Pénzügyminisztériumot és a Kincstárat a rendezés módjáról és időpontjáról.
(7) A Kincstár a területfejlesztési tanácsok pénzforgalmi számláiról havonta tájékoztatást ad a területfejlesztésért felelős minisztérium és a Pénzügyminisztérium számára.”
14. § (1) Az R. kiegészül az e rendelet 1. számú melléklete szerinti 1. számú melléklettel, 2. számú melléklete szerinti 1/a. számú melléklettel, egyidejűleg az R. jelenlegi 1. számú mellékletének számozása 1/b. számú mellékletre, 1/a. számú mellékletének számozása 1/c. számú mellékletre, 1/b. számú mellékletének számozása 1/d. számú mellékletre, 1/c. számú mellékletének számozása 1/e. számú mellékletre, 1/d. számú mellékletének számozása 1/f. számú mellékletre változik.
(2) Az R. kiegészül az e rendelet 11. számú melléklete szerinti 7/g. számú melléklettel, e rendelet 20. számú melléklete szerinti 12/e. számú melléklettel.
(3) Az R. 2. számú melléklete helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 3. számú melléklete helyébe e rendelet 4. számú melléklete, 5/b. számú melléklete helyébe e rendelet 5. számú melléklete, 7/b. számú melléklete helyébe e rendelet 6. számú melléklete, 7/c. számú melléklete helyébe e rendelet 7. számú melléklete, 7/d. számú melléklete helyébe e rendelet 8. számú melléklete, 7/e. számú melléklete helyébe e rendelet 9. számú melléklete, 7/f. számú melléklete helyébe e rendelet 10. számú melléklete, 10. számú melléklete helyébe e rendelet 15. számú melléklete, 12. számú melléklete helyébe e rendelet 16. számú melléklete, 12/a. számú melléklete helyébe e rendelet 17. számú melléklete, 12/b. számú melléklete helyébe e rendelet 18. számú melléklete lép.
(4) Az R. 8/a. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 12. számú melléklete, 8/b. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 13. számú melléklete, 8/c. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 14. számú melléklete, 12/d. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 19. számú melléklete lép.
15. § Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba.