12/2005. (II. 16.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 124. §-ának (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) az alábbiak szerint módosul:
1. § Az R. 5. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(3) A számlák feletti rendelkezési jogot két jogosult együttesen gyakorolja a fizetési megbízások aláírásával és a bejelentett bélyegzőlenyomatának használatával. A gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény (a továbbiakban: Gt.) hatálya alá tartozó pénzforgalmi számlatulajdonosok számla feletti rendelkezési jogosultságára a Gt.-ben, illetve a társasági szerződésben foglaltak az irányadók. A számlatulajdonos azonosítása érdekében a bejelentett bélyegzőlenyomaton legalább a számlatulajdonos nevének vagy neve rövidítésének kell szerepelni.”
2. § Az R. III. fejezet címének helyébe a következő cím lép:
„A Kincstár által a forintszámla vezetéshez kapcsolódó szolgáltatások nyújtásáért felszámított díjak, jutalékok elszámolása”
3. § Az R. kiegészül a következő 6. §-sal:
„6. § (1) A díjak, jutalékok elszámolására - melyről a Kincstár számlát bocsát ki - havonta kerül sor a kincstári ügyfél számláján, a tárgyhónapot követő hónap első munkanapján történő terheléssel.
(2) Költségvetési szerv jogutód nélküli megszűnése esetén - amennyiben a szükséges fedezet nem áll rendelkezésre - a Kincstárat megillető díjak és jutalékok elszámolására az Áht. 90. § (3) bekezdésében meghatározott vagyoni jogok és kötelezettségek tekintetében jogutód szervezet számlájának terhére kerül sor.”
4. § Az R. 9. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:
„9. § (1) A Kincstárban alkalmazható fizetési módok a következők:
a) átutalás:
1. egyszerű átutalás,
2. csoportos átutalás;
b) beszedési megbízás:
1. azonnali beszedési megbízás,
2. csoportos beszedési megbízás,
3. határidős beszedési megbízás;
c) készpénz-helyettesítő fizetési eszköz: kincstári kártya;
d) készpénzfizetés.
(2) A Kincstár az egyszerű átutalások keretében a kincstári ügyfelek részére Valósidejű Bruttó Elszámolási Rendszeren (a továbbiakban: VIBER) érkező jóváírásokat is fogadja. A nagy értékű sürgős bankközi elszámolást igénylő fizetési megbízásokat, a kincstári ügyféllel kötött külön megállapodásban foglalt eljárás és feltételek alapján a Kincstár automatikus azonos napi elszámolással teljesíti, amennyiben a fedezet teljes egészében rendelkezésre áll. Részteljesítés, értéknapon történő utalás a VIBER-en nem végezhető.
(3) A Korm. rendelet szerinti kötelezettségvállalás bejelentés alá tartozó kiadási előirányzat terhére elektronikus úton teljesítésre kerülő kifizetést (átutalást) a Kincstár a „Megbízások mágneses adathordozón, illetve vonali úton történő benyújtására” tárgyú megállapodásban foglaltak alapján a „II. file szerkezet” struktúrájában és kizárólag vonali úti forgalmazásban fogadja be.
(4) A csoportos átutalási megbízásokat a kincstári ügyfeleknek a Kincstárral kötött megállapodásban rögzített módon és formában kell benyújtani. A csoportos fizetési megbízás sajátos, részletes eljárási szabályait a Kincstár elnöke tájékoztatóban teszi közzé.
(5) A Kincstár azonnali beszedési megbízást
a) a kincstári körbe tartozókkal szemben a fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámla [Korm. rendelet 98. § (1) bek. d) pont], az előirányzat-felhasználási keretszámla [Korm. rendelet 99. § (1) bek. a) pont, 105. § (1) bek., 107. § (1) bek. c) pont],
b) kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosokkal szemben a pénzforgalom lebonyolítására szolgáló folyószámla [Korm. rendelet 97. § (2) bek. a) pont],
c) az a) és b) pontban foglaltakon túlmenően a kincstári ügyfél által adott Felhatalmazó levél alapján az abban megjelölt számla
terhére teljesíthet.
(6) Megállapodáson alapuló azonnali beszedési megbízás esetében az Igazgatósághoz benyújtandó 1/d. számú mellékletben meghatározott Felhatalmazó levélnek - amennyiben az abban megjelölt terhelendő számla kincstári tranzakciós kód (a továbbiakban: KTK) vagy államháztartási egyedi azonosító (a továbbiakban: ÁHT azonosító) használatára kötelezett - tartalmaznia kell a kiadási KTK-t vagy ÁHT azonosítót.
(7) Határidős beszedési megbízás esetében - amennyiben a terhelendő vagy a jóváírandó számla KTK vagy ÁHT azonosító használatára kötelezett - az Igazgatósághoz be kell nyújtani a kötelezett és a jogosult közötti megállapodást. A megállapodásnak tartalmaznia kell a kiadási, illetve bevételi KTK-t vagy ÁHT azonosítót.
(8) A Kincstárnál számlával rendelkező kötelezett a határidős beszedési megbízás teljesítése ellen legkésőbb a kifogásolási határidő utolsó napját megelőző munkanap 7. § (1) bekezdésében meghatározott záró időpontjáig az 1/e. számú melléklet szerinti Kifogás határidős beszedési megbízás ellen nyomtatvány 2 példányának benyújtásával részben vagy egészben kifogást tehet az Igazgatóságnál.
(9) Azoknak a kincstári körbe tartozó költségvetési szerveknek, valamint pénzforgalmi számlatulajdonosoknak, amelyek a kiadások teljesítésére, illetve bevételeik befizetésére részben kincstári kártyát használnak, rögzíteniük kell belső szabályzataikban a kártya alkalmazásával összefüggő, a jogszabályokban, a bankkártya szerződésben és a Kincstár által kiadott tájékoztatóban foglalt követelményeket, belső előírásokat.
(10) A kincstári ügyfelek bármely Igazgatóság pénztáránál teljesíthetnek befizetést a Kincstárnál vezetett számlára az erre a célra rendszeresített Befizetési szelvénnyel, amennyiben a kincstári ügyfél beazonosítható, a befizetésre meghatározott számla a számlavezető rendszer törzsadataiban szerepel és arra a befizetés befogadható.
(11) A kizárólag a Kincstárban rendszeresített és alkalmazott pénzforgalmi bizonylatok jegyzékét az 1/f. számú melléklet tartalmazza. Ezen nyomtatványokat a kincstári ügyfélnek az Igazgatóságtól kell megrendelni.”
5. § Az R. 12. §-ának (6) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(6) A Kincstárban rendszeresített „Készpénzfelvételi utalvány” használata esetén, ha a készpénzfelvétel egy kiemelt jogcímet érint a készpénzfelvételi utalvány hátoldalán kell feltüntetni a KTK-t. Több jogcímet érintő kifizetés esetén, vagy ha a fizetendő összeg kiadási jogcím és bevételi jóváírás (levonás) nettósított összegét tartalmazza, az átutalási megbízás kiegészítő szelvényen kell megjelölni a KTK-kat.”
6. § Az R. 13. §-a (1) bekezdésének d) és e) pontjai helyébe a következő rendelkezések lépnek:
[A Kincstár tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként terheli az ügyfél számláját azokban az esetekben, ha a Kincstár a számla terhelését nem a kincstári ügyfél közvetlen megbízása alapján hajtja végre. Ezek az esetek a következők:]
„d) a Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások MNB által áthárított devizaforgalmi jutalékainak, díjainak utóterhelése,
e) a Kincstár által a forintszámla-vezetéssel kapcsolatban nyújtott szolgáltatások díjának utóterhelése, ha a megfelelő kiemelt előirányzaton nem áll rendelkezésre a szükséges szabad keret.”
7. § Az R. 15. §-a (1) bekezdésének e) és g) pontjai helyébe a következő rendelkezések lépnek:
[A költségvetés végrehajtása során a kincstári körbe tartozó ügyfelek főkönyvi nyilvántartása és a kincstári pénzforgalomból nyert adatok közötti eltérések kiküszöbölése érdekében a KTK és ÁHT azonosító használatára kötelezett számlák számlatulajdonosai a 4. számú melléklet szerinti átutalási megbízás kiegészítő szelvényt kötelesek alkalmazni abban az esetben, ha]
„e) a Korm. rendelet szerinti kötelezettségvállalás bejelentési kötelezettség alá tartozó kiadási előirányzat terhére történik a kifizetés,”
„g) a Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások MNB által áthárított devizaforgalmi jutalékainak, díjainak utóterhelését, postai pénzforgalmi megbízások után a posta által felszámított díjak, kincstári kártyával teljesített kiadások és a Kincstár által nyújtott szolgáltatások díjainak utóterhelését, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének teljesítését követően a kiemelt előirányzati rendezésre kerül sor,”
8. § Az R. 15. §-ának (9) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(9) Ha a Korm. rendelet szerinti kötelezettségvállalás bejelentési kötelezettség alá tartozó kiadási előirányzatok terhére történik kifizetés, a fizetési megbízáshoz mindig mellékelni kell a kiegészítő szelvényt, amelyen a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a kötelezettségvállalás bejelentésekor az Igazgatóság által adott hivatkozási számot, a kiadási előirányzat KTK-ját(it), fejezeti kezelésű előirányzat esetében ÁHT azonosítóját, összegét (összegeit), a fizetési megbízás összegét, és amennyiben az adott kötelezettségvállalásra vonatkozó utolsó kifizetés történik, azt is jelölni kell.”
9. § Az R. 15. §-ának (11) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(11) A Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások MNB által áthárított devizaforgalmi jutalékainak, díjainak, postai pénzforgalmi megbízások után a posta által felszámított díjak, a Kincstár által nyújtott szolgáltatások díjainak és kincstári kártyával teljesített kiadások utóterhelése, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedése teljesítése esetében a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése kódon megfelelő összeggel a rendezendő összeget és a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatok KTK-it a hozzá tartozó megfelelő összegekkel.”
10. § Az R. 15. §-a kiegészül a következő (16) bekezdéssel, és a jelenlegi (16)-(17) bekezdés számozása (17)-(18) bekezdésre változik:
„(16) A tárgyévet követő év januárjában a beszámolási évre vonatkozó, az előző évi előirányzat-maradványhoz kapcsolódó 420/427, 521/526, 522/527 és 523/528 KTK párokat érintő pénzforgalom nélküli helyesbítéseket minden esetben a Kincstár előirányzat-nyilvántartással foglalkozó szervezeti egységéhez kell eljuttatni.”
11. § Az R. 16. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:
„16. § (1) A Társadalombiztosítás pénzügyi alapjai költségvetési törvényben jóváhagyott előirányzatai közötti, a Korm. rendelet 53/A. §-ában foglalt átcsoportosításokról az arra jogosultnak a 4/a. számú melléklet szerinti adatlapon kell értesíteni a Kincstárt.
(2) A Korm. rendelet 52. §-ának (11), valamint az 55. §-ának (3)-(4) bekezdésében előírt előirányzat-módosításokra vonatkozó adatszolgáltatásokat az 5/a. számú mellékletben meghatározott formában, két példányban a Kincstár részére kell benyújtani. A Kincstár az előirányzat-módosítás átvezetését az adatlapon, annak egy példányának visszaküldésével igazolja vissza a benyújtó részére.
(3) A Korm. rendelet 55. §-ának (5) bekezdésében előírt saját hatáskörű előirányzat-módosításokra vonatkozó adatszolgáltatásokat a költségvetési szerveknek az 5/b. számú mellékletben meghatározott formában, 1 példányban kell benyújtani az Igazgatóság részére. A Kincstár az előirányzat-módosítás átvezetését a számlakivonatban igazolja vissza a benyújtó részére.
(4) Az elkülönített állami pénzalapok előirányzat-módosítására vonatkozó adatszolgáltatást az 5/c. számú mellékletben meghatározott formában, 2 példányban kell benyújtania az alapkezelőnek a Kincstár részére. A Kincstár az előirányzat-módosítás átvezetését az adatlapon, annak egy példányának visszaküldésével igazolja vissza a benyújtó részére.
(5) A társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak előirányzat-módosítására vonatkozó adatszolgáltatást az 5/d. számú mellékletben meghatározott formában, 2 példányban kell benyújtania a felügyeleti szervnek
a) a hatáskörében engedélyezett előirányzat-módosításkor közvetlenül,
b) a pénzügyminiszter egyetértése/engedélyezése esetén a Pénzügyminisztérium útján
a Kincstár részére. A Kincstár az előirányzat-módosítás átvezetését az adatlapon, annak egy példányának visszaküldésével igazolja vissza az alapkezelő részére. A saját hatáskörű előirányzat-módosítás bejelentésekor a (3) bekezdésben foglaltak szerint kell eljárni.”
12. § Az R. 17. §-ának (9) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(9) A Korm. rendelet 109. §-ának (10) bekezdésében foglalt, a fejezeti kezelésű előirányzatokra vonatkozó finanszírozási tervet a 9. számú mellékletben meghatározott formában, 2 példányban kell a Kincstár részére benyújtani, a tárgyhónapot megelőző hónap 20. napjáig. A Kincstár a finanszírozási tervet a terv egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a fejezet részére. Ha a fejezet által igényelt támogatás összege a fejezeti kezelésű előirányzatok tárgyhavi aktuális támogatási előirányzatának halmozott havi időarányos keretét meghaladja, a támogatás előrehozásának engedélyezését kell kezdeményezni a Kincstárnál. Az időarányos rész számításánál figyelmen kívül kell hagyni a központi kezelésű előirányzatokat, a feladatfinanszírozásba bevont előirányzatokat, az Európai Uniós támogatással megvalósuló programokra tervezett előirányzatokat, az előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül túlléphető kiadási előirányzatokat, az Energiagazdálkodási célelőirányzat központosított bevétellel finanszírozott kiadási előirányzatát, valamint a fejezeti tartalék előirányzatot. A tárgyhavi időarányos keretet a korábban már engedéllyel előrehozott összeggel is csökkenteni kell. Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programokra tervezett előirányzatok finanszírozása a tényleges igénybevételnek megfelelően történik. Rendkívüli esetben, ha a költségvetési előirányzatok teljesülése a finanszírozási tervtől eltérően alakul, a fejezet hó közben is benyújthat keretnyitásra vonatkozó kérelmet a 9. számú mellékletben meghatározott formában, melyet indokolni szükséges. Az időarányos mértéket meghaladó keret megnyitására ebben az esetben is a (7) bekezdésben meghatározott módon a Kincstár engedélyével kerülhet sor.”
13. § Az R. 17/A. §-ának (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(5) A PM által engedélyezett terv alapján a Kincstár gondoskodik az előirányzat-felhasználási keretek megnyitásáról és azt visszaigazolja az Alapkezelő részére. Amennyiben a (10) bekezdés szerinti módosításra sor kerül, a visszaigazolás a korrigált adatlapon történik.”
14. § Az R. 17/A. §-a a következő (10) bekezdéssel egészül ki:
„(10) Amennyiben a PM a zárt előirányzatok tárgyhavi kereteit az előző időszakban képződött előirányzat-maradvány beszámításával hagyja jóvá és a likviditási terv nem így került benyújtásra, az EFIN 01. és az E.A.-Ht.2. adatlapokat a döntésnek megfelelően korrigálni kell. A korrekciót a Kincstár tájékoztatása alapján az Alapkezelő soron kívül végrehajtja és az adatlapokat megküldi.”
15. § Az R. 17/B. §-ának (1) és (2) bekezdései helyébe a következő rendelkezések lépnek:
„(1) A Korm. rendelet 113. §-ának (3) bekezdésében meghatározott negyedéves, havi finanszírozási tervet a Munkaerőpiaci Alapnál a 7/e. számú, a Központi Nukleáris Alapnál a 7/f. számú, a Wesselényi Miklós Ár- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alapnál a 7/g. számú, a Kutatási és Technológiai Innovációs Alapnál a 7/h. számú mellékletben meghatározott formában és tartalommal, kettő példányban, tárgynegyedévet megelőző hónap 25. napjáig a Kincstár részére kell megküldeni, amelyet az jóváhagyásra a Pénzügyminisztériumnak továbbít. A jóváhagyott tervet a Kincstár az Alapkezelő részére visszaigazolja.
(2) A Korm. rendelet 113. §-ának (5) bekezdésében meghatározott esetben az elkülönített állami pénzalapoknál az eltéréseket a teljesített hónap összes bevételére, kiadására kell vizsgálni. Az Alapkezelőnek a negyedév hátralevő hónapjaira vonatkozó, módosított finanszírozási tervet a következő hónap 15. napjáig kell benyújtania a Kincstárhoz. Amennyiben az érvényes finanszírozási terv havi adatai és a tárgyhavi teljesítés adatai között 10%-nál nagyobb az eltérés, de az a negyedév hátralévő hónapjainak várható teljesítésére nincsen hatással, módosított finanszírozási terv készítésére nincs szükség. Az eltérést ebben az esetben utólagosan a következő hónap 15. napjáig indokolni kell. A módosított finanszírozási terv jóváhagyási és visszaigazolási rendje azonos az (1) bekezdésben meghatározottal.”
16. § Az R. kiegészül a következő 17/C. §-sal:
„17/C. § A Korm. rendelet 22. számú melléklete szerint a társadalmi szervezetek, alapítványok, közalapítványok, közhasznú társaságok részére juttatott állami költségvetési támogatásról a támogatást nyújtó szervek a 8. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően adatszolgáltatást teljesítenek a Kincstár részére.”
17. § Az R. 18. §-a kiegészül a következő (5) bekezdéssel:
„(5) A társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak éves költségvetésében meghatározott, előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül teljesülő működési kiadási előirányzatok túllépésének engedélyezéséhez/túllépésével való egyetértéshez a 10/a. számú mellékletben meghatározott adatlapot, továbbá a támogatási igényt alátámasztó indokokat és számításokat a fejezet felügyeletét ellátó szervnek a Pénzügyminisztériumhoz kell benyújtania. A Pénzügyminisztérium engedélyezése/egyetértése esetén továbbítja az adatlapot a Kincstár részére.”
18. § (1) Az R. 19. §-ának (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(5) A Korm. rendelet 140. §-ában meghatározott adatszolgáltatási kötelezettségét a Kincstár a 12-13. számú melléklet, az elkülönített állami pénzalapokra vonatkozóan pedig a 12/a-12/b. és a 12/e-12/f. számú melléklet szerinti tartalommal és formában készíti el.”
(2) Az R. 19. §-a a következő (7) bekezdéssel egészül ki, és a jelenlegi (7) bekezdés számozása (8) bekezdésre változik:
„(7) A Kincstár a társadalombiztosítás pénzügyi alapjai napi és halmozott pénzforgalmi adatainak teljesítéséről - a KTK csoportok költségvetési jogcímek szerinti alkalmas tagolásával - heti gyakorisággal, elektronikus formában tájékoztatja az alapok kezelőit. A Pénzügyminisztérium részére a fenti adatszolgáltatást a Kincstár - összefoglaló gyorsjelentés keretében - naponta, elektronikus formában teljesíti.”
19. § (1) Az R. 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete, 1/a. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete, 2. számú melléklete helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 3. számú melléklete helyébe e rendelet 4. számú melléklete, 4. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 5. számú melléklete, 5/b. számú melléklete helyébe e rendelet 7. számú melléklete, 7/b. számú melléklete helyébe e rendelet 9. számú melléklete, 7/c. számú melléklete helyébe e rendelet 10. számú melléklete, 7/d. számú melléklete helyébe e rendelet 11. számú melléklete, 7/e. számú melléklete helyébe e rendelet 12. számú melléklete, 7/f. számú melléklete helyébe e rendelet 13. számú melléklete, 7/g. számú melléklete helyébe e rendelet 14. számú melléklete, 9. számú melléklete helyébe e rendelet 17. számú melléklete, 12. számú melléklete helyébe e rendelet 19. számú melléklete, 12/a. számú melléklete helyébe e rendelet 20. számú melléklete, 12/c. számú melléklete helyébe e rendelet 21. számú melléklete, 12/d. számú melléklete helyébe e rendelet 22. számú melléklete lép.
(2) Az R. kiegészül az e rendelet 6. számú melléklete szerinti 4/a. számú melléklettel, az e rendelet 8. számú melléklete szerinti 5/d. számú melléklettel, az e rendelet 15. számú melléklete szerinti 7/h. számú melléklettel és az e rendelet 16. számú melléklete szerinti 8. számú melléklettel, az e rendelet 18. számú melléklete szerinti 10/a. számú melléklettel, az e rendelet 23. számú melléklete szerinti 12/f. számú melléklettel.

Záró rendelkezések

20. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő 8. napon lép hatályba.
(2) A Kincstár által a forintszámla vezetéshez kapcsolódó szolgáltatások nyújtásáért felszámított díjak, jutalékok elszámolására első alkalommal 2005. I. negyedév végéig visszamenőleges hatállyal kerül sor.
(3) Az R. 4. § (2) bekezdés első mondatában a „2. számú melléklet” szövegrész helyébe az „1/a. számú melléklet” szövegrész lép.