4/2008. (II. 29.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 124. §-a (4) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján - a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. § a) pontjában foglalt feladatkörben eljárva - a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítési rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) módosítását az alábbiak szerint rendelem el:
1. § (1) A kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítési rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) 3. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(2) A kérelmet az Igazgatóságon igényelhető, vagy a Kincstár honlapjáról letölthető 1. számú melléklet szerinti Intézmény- és Számla törzsadatok bejelentése elnevezésű nyomtatványon kell benyújtani a Kincstár részére.”
(2) Az R. 3. §-a a következő (9) bekezdéssel egészül ki:
„(9) Számla nyitása, megszüntetése, az intézményi adatok változtatása a törzskönyvi, vagy cégbírósági bejegyzéshez, módosításhoz, törléshez szükséges valamennyi okirat benyújtását követően hajtható végre. A számla megszüntetése a számla terhére kiadott érvényes felhatalmazó levél rendelkezésre állása esetén, vagy ha díjtartozás áll fenn, nem lehetséges. Előirányzat-felhasználási keretszámla, illetve pénzforgalom bonyolítására szolgáló számla megszüntetése a kincstári ügyfél más jogcímen nyitott számláinak megszüntetése után történhet. Számlamegszüntetés előtt az értékpapír számlaállomány megszüntetéséről is gondoskodni kell.”
2. § Az R. 4. § (1)-(2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlanyitására, megszüntetésére, számla törzsadatainak módosítására a 3. § (1), (8) és (9) bekezdésében foglalt előírásokat kell alkalmazni.
(2) A kérelmet - a közalapítványok kivételével - a Kincstár honlapjáról letölthető 1/a. számú melléklet szerinti pénzforgalmi számlatulajdonosok - közalapítványok kivételével - törzsadatainak bejelentése elnevezésű nyomtatványon nyújthatják be a Kincstárba. Közalapítványok számlanyitása, megszüntetése és törzsadatainak módosítása esetében a 3. § (2) bekezdés szerinti nyomtatványt kell megküldeni a Kincstárba.”
3. § (1) Az R. 9. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A Kincstárban alkalmazható fizetési módok a következők:
a) átutalás:
aa) egyszerű átutalás,
ab) csoportos átutalás;
b) beszedési megbízás:
ba) azonnali beszedési megbízás,
bb) határidős beszedési megbízás;
c) fizetés készpénz-helyettesítő fizetési eszközzel (kincstári kártya);
d) készpénzfizetés.”
(2) Az R. 9. § (11) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(11) A Kincstárban rendszeresített pénzforgalmi bizonylatok jegyzékét az 1/f. számú melléklet tartalmazza.”
(3) Az R. 9. §-a a következő (12) bekezdéssel egészül ki:
„(12) Az azonnali beszedési megbízást, - ha az érvényesíteni kívánt közigazgatási határozat ellen a kötelezett számlatulajdonos bírósági felülvizsgálatot kezdeményezett a közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló 2004. évi CXL. törvény 110. § (1) bekezdése alapján és a keresetlevélben a végrehajtás felfüggesztését kérte - a Kincstár nem teljesíti, feltéve, hogy erről a kötelezett számlatulajdonos a keresetlevél egy eredeti példányával, még az azonnali beszedési megbízás teljesítését megelőzően értesítette. A Kincstár az inkasszó összegét a végrehajtás felfüggesztése iránti kérelem elbírálásáig zárolja.”
4. § Az R. a következő 9/A. §-sal egészül ki:
„9/A. § A Korm. rendelet 92. § (5) bekezdés szerinti kedvezményezettekre vonatkozó köztartozás-vizsgálathoz a Korm. rendelet 30. számú mellékletében szereplő fejezeti kezelésű előirányzatok terhére benyújtandó PFNY 10 típusú forint átutalási megbízások közlemény rovatának első sorában az alábbi jelölést kell a megbízónak közölnie az első pozíciótól indulva szóközök nélkül: „A” betű, majd a kedvezményezett adószáma 8 karakteren, vagy az adóazonosító jele 10 karakteren, ezt követően „P” betű és a Korm. rendelet VIII. fejezetében szabályozott kincstári monitoring rendszer által képzett projektsorszám 4karakter/6karakter/2karakter/4karakter formátumban, illetve a nem pályázati úton történő saját forrás felhasználás esetében „SF” betűk után a „saját felhasználás” szöveg.
Ezek a megbízások csak papíron vagy elektronikus formában, csatolt fileként (floppys file-szerkezet) nyújthatók be, csoportos megbízásként ezek a tételek nem indíthatók.”
5. § (1) Az R. 12. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A KTK-t az MNB rendelet által rendszeresített PFNY 10 nyomtatványszámú, 2 példányos átutalási megbízás közlemény rovatának utolsó 7 pozíciójában kell feltüntetni a következők szerint:
Jobbról a hetedik pozícióban # azonosító jelet kell feltüntetni. A következő 2x3 mező két KTK elhelyezésére szolgál. A # jelet követő első három pozícióba minden esetben a terhelendő, a második három pozícióba a jóváírandó kiemelt előirányzat KTK-ját kell feltüntetni.
Ha az átutalás több jogcímet érint vagy nettósított összegre vonatkozik, a KTK-kat a 15. §-ban foglaltak szerint az átutalási megbízás kiegészítő szelvényén kell feltüntetni.”
6. § Az R. 13. § (1) bekezdésének c) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:
[(1) A Kincstár tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként terheli az ügyfél számláját azokban az esetekben, ha a Kincstár a számla terhelését nem a kincstári ügyfél közvetlen megbízása alapján hajtja végre. Ezek az esetek a következők]
„c) a jogszabályon, valamint jogerős bírósági, államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének teljesítése, valamint a felhatalmazó levélen alapuló azonnali beszedési megbízás és a határidős beszedési megbízás előirányzati fedezet hiányában történő teljesítése.”
7. § Az R. 14. § (2)-(3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(2) A feladatfinanszírozásba be nem vont fejezeti kezelésű előirányzatok terhére történő kiadások vagy javára érkező bevételek, valamint a központi kezelésű előirányzatok terhére történő kiadások teljesítése során - amennyiben az több jogcímet és/vagy ÁHT azonosítót érint - az ÁHT azonosítót a 15. §-ban foglaltak szerint kell feltüntetni. Ezen előirányzatok terhére indított olyan fizetési megbízásnál, amely kizárólag egy ÁHT azonosítót és egy KTK-t érint, a PFNY 10 számú átutalási megbízás nyomtatvány közlemény rovat alatti üres sáv bal oldalán ÁHT rövidítést követően kell az ÁHT azonosítót szerepeltetni.
(3) Az ÁHT azonosító megjelölése nélkül vagy nem létező ÁHT azonosító megjelölésével benyújtott forint átutalási megbízásokat az Igazgatóság nem teljesíti.”
8. § (1) Az R. 15. § (1) bekezdésének g) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:
[(1) A költségvetés végrehajtása során a kincstári körbe tartozó ügyfelek főkönyvi nyilvántartása és a kincstári pénzforgalomból nyert adatok közötti eltérések kiküszöbölése érdekében a KTK és ÁHT azonosító használatára kötelezett számlák számlatulajdonosai a 4. számú melléklet szerinti átutalási megbízás kiegészítő szelvényt kötelesek alkalmazni abban az esetben, ha]
„g) a Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások MNB által áthárított devizaforgalmi jutalékainak, díjainak utóterhelését, postai pénzforgalmi megbízások után a posta által felszámított díjak, kincstári kártyával teljesített kiadások és a Kincstár által nyújtott szolgáltatások díjainak utóterhelését, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének, valamint felhatalmazó levélen alapuló azonnali beszedési megbízásnak és határidős beszedési megbízásnak előirányzati fedezet hiányában történő teljesítését követően a kiemelt előirányzati rendezésre kerül sor.”
(2) Az R. 15. § (16) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(16) A tárgyévet követő év januárjában a beszámolási évre vonatkozó, az előző évi előirányzat-maradványhoz kapcsolódó 420/427, 422/429, 521/526, 522/527 és 523/528, valamint a továbbadási (lebonyolítási) célú kiadásokhoz és bevételekhez kapcsolódó 430/435, 431/436, 432/437, 433/438, 530/535, 531/536, 532/537 és 533/538, az értékpapír vásárláshoz kapcsolódó 440/445, továbbá deviza számlára történő átvezetéshez kapcsolódó 480/485KTK párokat érintő pénzforgalom nélküli helyesbítéseket minden esetben a Kincstár előirányzat-nyilvántartással foglalkozó szervezeti egységéhez kell eljuttatni.”
9. § Az R. 17. § (9) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(9) A Korm. rendelet 109/A. §-ának (1) bekezdésében foglalt, a fejezeti kezelésű előirányzatokra vonatkozó előirányzat-finanszírozási tervet a tényleges igénybevételnek megfelelően a Korm. rendelet 27. számú mellékletében meghatározott formában, elektronikus úton kell a Kincstár részére benyújtani, a tárgyhónapot megelőző hónap 20. napjáig. A Kincstár az előirányzat-finanszírozási terv feldolgozásáról, visszautasításáról, függőben tartásáról az internetes adattovábbítás egységes rendszerén keresztül, a státusz megjelölésével visszaigazolást küld a fejezet részére. Az előirányzat-finanszírozási terv kötelezően benyújtandó a költségvetési törvényben meghatározott eredeti előirányzatokra, minden évközi előirányzat-módosításhoz (EG03F) kapcsolódóan - kivéve, ha az előirányzat-módosítás kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításra vonatkozik - a módosítás jellegének megfelelő előjellel ellátva, továbbá a bejelentett előirányzat-finanszírozási terv szerinti kifizetési ütem módosítása esetén.”
10. § (1) Az R. 17/A. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A Nyugdíjbiztosítási Alap által folyósított, de nem az Alapot terhelő ellátások megtérítésére vonatkozó, az ellátások tényleges felhasználás szerinti igénybevétele ütemezését tartalmazó éves finanszírozási tervet a 7/b. számú mellékletben meghatározott formában - elektronikus módon, valamint két kinyomtatott példányban - tájékoztató információként a Kincstárhoz kell benyújtani a megelőző év december 25. napjáig. A Kincstár az ellátások összegét az Alap által megküldött számlát helyettesítő okmányok alapján a hónap utolsó előtti banki napján utalja a jogosult részére.”
(2) Az R. 17/A. §-a a következő (2)-(3) bekezdéssel egészül ki és ezzel egyidejűleg a § jelenlegi (2)-(10) bekezdésének számozása (4)-(12) bekezdésre változik:
„(2) A Nyugdíjbiztosítási Alapot és az Egészségbiztosítási Alapot megillető központi költségvetési hozzájárulások igénybevételének ütemezésére vonatkozó éves finanszírozási tervet a 7/b. számú mellékletben meghatározott formában - elektronikus módon, valamint két kinyomtatott példányban - jóváhagyásra a Pénzügyminisztériumba (a továbbiakban: PM) kell benyújtani a megelőző év december 25. napjáig. A Kincstár a költségvetési hozzájárulások megtérítését - a korkedvezmény-biztosítási járulék címen átvett pénzeszköz kivételével - a jóváhagyott tervben meghatározott időpontokban utalja a társadalombiztosítási alapok részére. A korkedvezmény-biztosítási járulék címen átvett pénzeszköz megtérítését a Kincstár a mindenkori költségvetési törvény vonatkozó előírásai szerint számított összegben és időpontban teljesíti.
(3) Az éves finanszírozási terv a jogosultság jogszabályi feltételeinek megváltoztatásán alapuló módosítása, az igénybe vett támogatás túlteljesülése, vagy a képződött maradvány elszámolása, illetve jogszabályon alapuló évközi intézkedés esetén a havi finanszírozási terv benyújtásával egyidejűleg módosítható.”
11. § Az R. 17/D. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:
„17/D. § A likviditás menedzselés hatékonyságának növelése érdekében az APEH minden hétfőn délig az adott hétre vonatkozó napi bontású prognózist készít a Kincstár által igényelt jogcím szerinti részletezésben a kiutalásokról - beleértve az adó-visszatérítéseket is -, melyet megküld a Kincstár elnökének. A VPOP a hó elején dekádonkénti prognózist készít, melyet megküld a Kincstár részére. Az MNV Zrt. a PM által részére közvetlenül megküldött írásbeli utasítás szerint köteles eljárni mindennemű kincstári adatszolgáltatás teljesítése érdekében.”
12. § Az R. 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete, 1/a. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete, 1/b. számú melléklete helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 1/c. számú melléklete helyébe e rendelet 4. számú melléklete, 1/d. számú melléklete helyébe e rendelet 5. számú melléklete, 1/f. számú melléklete helyébe e rendelet 6. számú melléklete, 2. számú melléklete helyébe e rendelet 7. számú melléklete, 3. számú melléklete helyébe e rendelet 8. számú melléklete, 7/b. számú melléklete helyébe e rendelet 9. számú melléklete, 7/c. számú melléklete helyébe e rendelet 10. számú melléklete, 7/d. számú melléklete helyébe e rendelet 11. számú melléklete, 7/e. számú melléklete helyébe e rendelet 12. számú melléklete, 7/h. számú melléklete helyébe e rendelet 13. számú melléklete, 12/a. számú melléklete helyébe e rendelet 14. számú melléklete, 12/b. számú melléklete helyébe e rendelet 15. számú melléklete, 12/c. számú melléklete helyébe e rendelet 16. számú melléklete, 12/d. számú melléklete helyébe e rendelet 17. számú melléklete, 12/e. számú melléklete helyébe e rendelet 18. számú melléklete, 12/f. számú melléklete helyébe e rendelet 19. számú melléklete, 12/g. számú melléklete helyébe e rendelet 20. számú melléklete, 12/h. számú melléklete helyébe e rendelet 21. számú melléklete, 1/h. számú melléklet kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 22. számú melléklete lép.
13. § (1) Ez a rendelet - a (2) bekezdésben foglalt kivétellel - 2008. március 1-jén lép hatályba.
(2) E rendelet 4. §-a 2008. július 1-jén lép hatályba.
(3) Ez a rendelet 2008. július 2-án hatályát veszti.