10/2009. (IV. 14.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 124. § (4) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. § a) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:
1. § A kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) 3. § (8) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(8) A számla megnyitásáról, megszüntetéséről, a számlatörzsadatokban bekövetkező változásokról a Kincstár írásban tájékoztatni köteles a számla megnyitására, megszüntetésére külön jogszabályban felhatalmazott szervet, a számlatulajdonost, a Magyar Nemzeti Bankot (a továbbiakban: MNB), valamint a pénzforgalmi számlatulajdonosok esetén a cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 24. § (6) bekezdésében foglaltak alapján a cégbíróságot.”
2. § Az R. 4. § (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(3) Azon közhasznú társaságok, nonprofit gazdasági társaságok, amelyekben a központi költségvetési szervek többségi irányítást biztosító befolyással rendelkeznek, kérelmüket a számlavezető Igazgatósághoz nyújthatják be.”
3. § Az R. 6. §-a és az azt megelőző cím helyébe a következő rendelkezés lép:
„A Kincstár által a forintszámla vezetéshez kapcsolódó szolgáltatások nyújtásáért felszámított díjak, jutalékok, valamint a rendelkezésre állási díj elszámolása
6. § (1) A díjak, jutalékok - melyekről a Kincstár számlát bocsát ki -, továbbá a Korm. rendelet szerinti rendelkezésre állási díj elszámolására havonta kerül sor a kincstári ügyfél számláján, a tárgyhónapot követő hónap első munkanapján történő terheléssel.
(2) Költségvetési szerv jogutód nélküli megszűnése esetén - amennyiben a szükséges fedezet nem áll rendelkezésre - a Kincstárat megillető díjak és jutalékok, valamint a rendelkezésre állási díj elszámolására a költségvetési szervek jogállásáról és gazdálkodásáról szóló 2008. évi CV. törvény 13. § (1) (3) bekezdésében meghatározott vagyoni jogok és kötelezettségek tekintetében jogutód szervezet számlájának terhére kerül sor.”
4. § Az R. 9. § (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(4) A csoportos átutalási megbízásokat a kincstári ügyfeleknek a fizetési módra kötött megállapodásban rögzített módon és formában kell benyújtani.”
5. § Az R. 12. § (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(7) A Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások esetében nem kell feltüntetni a KTK-t. A devizaátutalási megbízásokat az Igazgatóság részére, illetve a feladatfinanszírozás körébe vont előirányzatok esetén a Kincstárhoz kell benyújtani. A devizaátutalási megbízások elektronikus úton való benyújtása a Kincstárba, a vonatkozó megállapodásban foglaltak szerint történik. A megbízások feldolgozását követően a Kincstár a megbízás adattartalmát további ügyintézésre megküldi az MNB részére. Az MNB terhelési értesítése alapján az Igazgatóság az ellenértékkel - tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként - megterheli a kincstári ügyfél számláját. A terhelést követően a kincstári ügyfélnek átutalási megbízás kiegészítő szelvény benyújtásával kell kezdeményezni a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatra történő rendezést. A rendezésnél figyelemmel kell lenni a benyújtott kötelezettségvállalásban feltüntetett határidőre a rendelkezésre állási díj felszámításának elkerülése érdekében.”
6. § (1) Az R. 15. § (12) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(12) Hitelintézetnél vezetett devizaszámláról, valamint a Kincstárban vezetett devizaszámláról feladatfinanszírozás körébe nem tartozó előirányzat terhére történt kifizetésről a tranzakciót követő 3 munkanapon belül, terhelésként és jóváírásként azonos összeggel a megfelelő kiemelt előirányzatot megjelölve a kiegészítő szelvényen kell tájékoztatni az Igazgatóságot. A szelvényen a (4) bekezdésben foglaltakon túl fel kell tüntetni a megfelelő kiadási és bevételi KTK-t a hozzá kapcsolódó összegekkel együtt. A rendezésnél figyelemmel kell lenni a benyújtott kötelezettségvállalásban feltüntetett határidőre a rendelkezésre állási díj felszámításának elkerülése érdekében.”
(2) Az R. 15. § (16) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(16) A Kincstár előirányzat-nyilvántartással foglalkozó szervezeti egységéhez kell eljuttatni
a) minden időszakban a megszűnt számlákhoz kapcsolódó, a saját számlák közötti átvezetésekhez használt 005/006, valamint a támogatási keret átadás-átvételhez alkalmazott 003/004 KTK-kat tartalmazó pénzforgalom nélküli helyesbítéseket,
b) a tárgyévet követő év januárjában a beszámolási évre vonatkozó, az előző évi előirányzat-maradványhoz kapcsolódó 420/427, 421/428, 422/429, 521/526, 522/527 és 523/528, valamint a továbbadási (lebonyolítási) célú kiadásokhoz és bevételekhez kapcsolódó 430/435, 431/436, 432/437, 433/438, 530/535, 531/536, 532/537 és 533/538, az értékpapír vásárláshoz kapcsolódó 440/441, 445/446, továbbá a deviza számlára történő átvezetéshez kapcsolódó 480/485 KTK párokat érintő pénzforgalom nélküli helyesbítéseket.”
(3) Az R. 15. § (18) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(18) Az Egészségbiztosítási Alap ellátási előirányzat-felhasználási keretszámla terhére hó közben gyógyszertámogatás jogcímcsoporton jogcímenként a jogcímre meghatározott kincstári tranzakciós kódon kell a kiadást teljesíteni.”
7. § Az R. 17. § (11) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(11) Az előirányzat-módosítás nélkül túlléphető törvényi sorok esetében az ütemezést csak a megtervezett (módosított) előirányzat mértékéig kell benyújtani. A túllépés EG05 bizonylaton engedélyezett összegét a Kincstár automatikusan beépíti a nyilvántartott előirányzat-finanszírozási tervbe. Az ütemezésről - támogatási keret megnyitása, illetve visszautalása tekintetében - a fejezet ad tájékoztatást az EG05 bizonylaton.”
8. § (1) Az R. 17/A. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A Nyugdíjbiztosítási Alap által folyósított, de nem az Alapot terhelő ellátások megtérítésére vonatkozó, az ellátások tényleges felhasználás szerinti igénybevétele ütemezését tartalmazó éves finanszírozási tervet a 7/d. számú mellékletben meghatározott formában - elektronikus módon, valamint két kinyomtatott példányban - tájékoztató információként a Kincstárhoz kell benyújtani a megelőző év december 25. napjáig. A Kincstár az ellátások összegét az Alap által megküldött számlát helyettesítő okmányok alapján a hónap utolsó előtti banki napján utalja a jogosult részére.”
(2) Az R. 17/A. § (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(4) Az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóságnak és az Országos Egészségbiztosítási Pénztárnak
a) a költségvetési törvényben meghatározott hitel igénybevételére vonatkozó, valamint a Korm. rendelet 115. § (3) bekezdésében meghatározott havi részletezettségű finanszírozási tervet a 7/c. számú mellékletben meghatározott formában és tartalommal jóváhagyásra,
b) a bevételek és kiadások tárgyhónapon belüli ütemezésére, az előirányzatok kiemelt előirányzatonkénti bontására, valamint az egyéb forrásból finanszírozott ellátások éves ütemezésére vonatkozó tájékoztatót, háttér adatszolgáltatást a 7/d. számú mellékletben meghatározott formában és tartalommal
a Kincstár részére, elektronikus formában, valamint két kinyomtatott példányban, a tárgyidőszakot megelőző hónap 25. napjáig kell megküldenie.”
(3) Az R. 17/A. § (9) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(9) Az időarányos előirányzat számításánál az érintett jogcímcsoport együttes összegét kell figyelembe venni. A gyógyító-megelőző ellátások kiadásai jogcímcsoportnál a túllépés mértékének kiszámításánál az előleget, a gyógyszertámogatás jogcímcsoportnál a gyógyszertámogatás céltartalék előirányzatot nem kell figyelembe venni.”
9. § Az R. 17/B. §-a a következő (3) bekezdéssel egészül ki:
„(3) Az elkülönített állami pénzalapok a pénzforgalmukban tervezhető bevételekről, kiadásokról és várható egyenlegük alakulásáról elektronikus úton adatot szolgáltatnak a Kincstárnak a tárgyhót követő hónap 5. napjáig a 7/k. számú mellékletben meghatározott formában és tartalommal.”
10. § (1) Az R. 18. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) Az éves költségvetési törvényben meghatározott, a központi költségvetésnél és a társadalombiztosítási költségvetési szerveknél előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül teljesülő kiadási előirányzaton minden egyes túllépésekor - a központi kezelésű előirányzatok kivételével - a fejezetet irányító szervnek a folyósítást megelőzően be kell nyújtania a Pénzügyminisztériumhoz a 10. számú melléklet szerinti adatlapot, továbbá az eredeti előirányzatot meghaladó támogatási igényt megalapozó indokokat és számításokat. A továbbiakban akkor kell ismételten adatot szolgáltatni, ha a túllépés korábban közölt adataiban változás következik be.”
(2) Az R. 18. § (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(4) A Pénzügyminisztérium a benyújtott számítások, indokolások jog- és tényszerűségét megvizsgálja. Megfelelően igazolt igény esetén 5 munkanapon belül az adatlap megküldésével jelzi a Kincstár részére a támogatás folyósítás tudomásul vételét vagy engedélyezését. A jóváhagyott terv alapján a Kincstár rendelkezik a támogatás folyósításáról. Hiányos vagy nem tárgyszerű adatközlés esetén felhívja az érintett fejezetet irányító szervet, illetve a finanszírozási terv benyújtóját a hiány pótlására. Az engedélyezett és megnyitott támogatási keret fel nem használt részének visszautalását a fejezetet irányító szerv a 10. számú melléklet szerinti adatlapon jelzi a Kincstár felé.”
11. § (1) Az R. 19. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) Az Igazgatóság valamennyi számlatulajdonost a számlán történt terhelésről, illetve jóváírásról írásban vagy elektronikus formában összevont és tételes számlakivonattal értesíti. Számlakivonatot kell készíteni és azt a számlatulajdonos részére továbbítani minden olyan kincstári (banki) munkanapról, amelyen a számlán pénzforgalmi vagy pénzforgalom nélküli tranzakció történt. Az összevont számlakivonat tartalmazza a könyvelési nap dátumát, a számla tárgynapi nyitóegyenlegét, a számlán az összevont terhelt forgalmat, az összevont jóváírt forgalmat, a záróegyenleget, a forgalmi tételek darabszámát, valamint a kivonatsorszámot. A tételes számlakivonat a terhelési és jóváírási tételeket darabonkénti részletezésben tartalmazza. A számlakivonat - beleértve a pénzforgalom nélküli tranzakciók adatait is - számviteli bizonylatnak minősül.”
(2) Az R. 19. § (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(4) A Kincstár honlapján havonta, számlánként külön-külön tájékoztatja a társadalombiztosítási és az elkülönített állami pénzalapokat a számla tárgyhavi összes kiadási és összes bevételi forgalmáról a 11. számú mellékletben meghatározott formában.”
(3) Az R. 19. § (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(7) A Kincstár a társadalombiztosítás pénzügyi alapjai napi és halmozott pénzforgalmi adatainak teljesítéséről - a KTK csoportok költségvetési jogcímek szerinti alkalmas tagolásával - napi rendszerességgel, elektronikus formában tájékoztatja az alapok kezelőit. A Pénzügyminisztérium részére a fenti adatszolgáltatást a Kincstár - összefoglaló gyorsjelentés keretében - naponta, elektronikus formában teljesíti.”
12. § Az R. 1/d. számú melléklete helyébe e rendelet 1. melléklete, 1/h. számú melléklete helyébe e rendelet 2. melléklete, 2. számú melléklete helyébe e rendelet 3. melléklete, 3. számú melléklete helyébe e rendelet 4. melléklete, 5/b. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 5. melléklete, 5/c. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 6. melléklete, 7/b. számú melléklete helyébe e rendelet 7. melléklete, 7/c. számú melléklete helyébe e rendelet 8. melléklete, 7/d. számú melléklete helyébe e rendelet 9. melléklete, 7/e. számú melléklete helyébe e rendelet 10. melléklete, 7/f. számú melléklete helyébe e rendelet 11. melléklete, 7/g. számú melléklete helyébe e rendelet 12. melléklete, 7/h. számú melléklete helyébe e rendelet 13. melléklete, 7/i. számú melléklete helyébe e rendelet 14. melléklete, 7/j. számú melléklete helyébe e rendelet 15. melléklete lép. Az R. kiegészül e rendelet 16. melléklete szerinti 7/k. számú melléklettel. Az R. 10. számú melléklete helyébe e rendelet 17. melléklete, 12. számú melléklete helyébe e rendelet 18. melléklete, 12/a. számú melléklete helyébe e rendelet 19. melléklete, 12/b. számú melléklete helyébe e rendelet 20. melléklete, 12/c. számú melléklete helyébe e rendelet 21. melléklete, 12/d. számú melléklete helyébe e rendelet 22. melléklete, 12/e. számú melléklete helyébe e rendelet 23. melléklete, 12/f. számú melléklete helyébe e rendelet 24. melléklete, 12/g. számú melléklete helyébe e rendelet 25. melléklete, 12/h. számú melléklete helyébe e rendelet 26. melléklete lép.
13. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba és a hatálybalépését követő napon hatályát veszti.
(2) Hatályát veszti az R. 17/A. §-ának (8) bekezdése, 17/B. § (2) bekezdése, 18. § (5) bekezdése és 10/a. számú melléklete.
(3) Az
a) R. 5. § (2) bekezdésében a „fejezet felügyeletét ellátó” szövegrész helyébe a „fejezetet irányító” szöveg lép,
b) R. 13. § (1) bekezdés e) pontjában a „szolgáltatások díjának utóterhelése,” szövegrész helyébe a „szolgáltatások díjának, valamint a rendelkezésre állási díjnak az utóterhelése,” szöveg lép,
c) R. 15. § (1) bekezdés g) pontjában a „szolgáltatások díjainak utóterhelését,” szövegrész helyébe a „szolgáltatások díjainak, valamint a rendelkezésre állási díjnak az utóterhelését,” szöveg lép,
d) R. 15. § (11) bekezdésében a „szolgáltatások díjainak és kincstári kártyával teljesített kiadások utóterhelése,” szövegrész helyébe a „szolgáltatások díjainak, a rendelkezésre állási díjnak és a kincstári kártyával teljesített kiadásoknak az utóterhelése,” szöveg lép,
e) R. 16. § (5) bekezdésében, 17. § (1) bekezdésében, 17. § (7) és (8) bekezdésében, 19. § (6) bekezdésében, 1. számú mellékletében, 5/a. számú mellékletében, 5/d. számú mellékletében, 8/c. számú mellékletében, 13. számú mellékletében az „a felügyeleti” szövegrészek helyébe az „az irányító” szöveg lép,
f) R. 17. § (1) bekezdésében az „a felügyelete” szövegrész helyébe az „az irányítása” szöveg, az „A felügyeleti” szövegrész helyébe az „Az irányító” szöveg lép,
g) R. 1. számú mellékletében, 5/d. számú mellékletében, 13. számú mellékletében a „Felügyeleti” szövegrész helyébe az „Irányító” szöveg lép,
h) R. 5/d. számú mellékletében a „felügyeletét” szövegrész helyébe az „irányítását”, a „felügyeleti” szövegrész helyébe az „irányító” szöveg lép,
i) R. 13. számú mellékletében az „a felügyeletük” szövegrész helyébe az „az irányításuk” szöveg lép,
j) R. 1. számú mellékletében és 5/a. számú mellékletében az „A felügyeleti” szövegrész helyébe az „Az irányító” szöveg lép.