160/2009. (VIII. 3.) Korm. rendelet

a 2007-2013 programozási időszakban az Európai Regionális Fejlesztési Alap, valamint az Előcsatlakozási Támogatási Eszköz pénzügyi alapok egyes, a területi együttműködéshez kapcsolódó programjainak végrehajtásáról

A Kormány az Alkotmány 35. § (2) bekezdésében megállapított eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alkotmány 35. § (1) bekezdés a)-b) pontjában megállapított feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) E rendelet szabályozza a 2007-2013 programozási időszakban az Európai Regionális Fejlesztési Alap (a továbbiakban: ERFA), az Előcsatlakozási Támogatási Eszköz (a továbbiakban: IPA) pénzügyi alapok (a továbbiakban együtt: Alapok) egyes, a területi együttműködéshez kapcsolódó programjaiból származó közösségi támogatások és hazai társfinanszírozás felhasználásának lebonyolítását és ellenőrzését.
(2) E rendelet szerint kell eljárnia az (1) bekezdésben meghatározott Alapok egyes, a területi együttműködéshez kapcsolódó programjainak végrehajtásában jogszabály vagy felhatalmazás alapján eljáró természetes vagy jogi személyeknek, valamint jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságoknak.
(3) E rendelet hatálya kiterjed mindazon jogi személyre, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságra, amely az (1) bekezdésben meghatározott Alapokból közösségi támogatási, illetve hazai társfinanszírozásból hazai társfinanszírozási szerződés alapján vissza nem térítendő támogatásban vagy társfinanszírozásban részesül, valamint a Technikai Segítségnyújtás (a továbbiakban: TA) projektek kedvezményezettjeire.
2. § Az 1. § (1) bekezdésében meghatározott Alapok és a hazai társfinanszírozás felhasználásának lebonyolítása és ellenőrzése során e rendelet eltérő rendelkezése hiányában az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ámr.) rendelkezéseit kell alkalmazni.

Értelmező rendelkezések

3. § (1) E rendelet alkalmazásában
1. átutalás igénylési dokumentáció: a közös Igazoló Hatóság (a továbbiakban: Igazoló Hatóság) által kiállított átutalási kérelem, költségnyilatkozat és költségigazoló nyilatkozat, amely alapján az Európai Bizottság átutalja a közösségi támogatást;
2. bankszámla: a Magyar Államkincstárnál (a továbbiakban: Kincstár) vezetett, a közösségi támogatások, illetve a hazai társfinanszírozás pénzforgalmának lebonyolítására szolgáló, fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámla, a lebonyolítási euró számla, közös programszámla, továbbá a vezető partner által a közösségi támogatás, illetve a hazai partner által a hazai társfinanszírozás fogadására szolgáló kincstári vagy pénzügyi intézmény által vezetett fizetési számla;
3. forrásgazda: az Alapok előirányzatai esetében a tervezési, előirányzat-módosítási, felhasználási, beszámolási, információszolgáltatási, ellenőrzési kötelezettségek viselője és jogok gyakorlója;
4. forráslehívás: azon tevékenységek összessége, melynek eredményeképpen a közösségi támogatás és a hazai társfinanszírozás összege rendelkezésre áll a lebonyolítási euró bankszámlán annak érdekében, hogy a közösségi támogatás és a hazai társfinanszírozás összege a vezető partner, a partner és a TA projekt kedvezményezettjének a bankszámlájára átutalásra kerüljön;
5. hazai társfinanszírozás: központi költségvetési és elkülönített állami pénzalapokból származó finanszírozás;
6. hazai társfinanszírozási szerződés: a partnerrel kötött, a hazai társfinanszírozásból származó támogatás nyújtásának és felhasználásának részletes szabályait tartalmazó szerződés;
7. hitelesítés: az Európai Regionális Fejlesztési Alapról és az 1783/1999/EK rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, 2006. július 5-i 1080/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (a továbbiakban: 1080/2006/EK rendelet) 16. cikke, illetve az előcsatlakozási támogatási eszköz (IPA) létrehozásáról szóló 1085/2006/EK tanácsi rendelet végrehajtásáról szóló, 2007. június 12-i 718/2007/EK bizottsági rendelet (a továbbiakban: 718/2007/EK rendelet) 108. cikke szerinti, a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet által végzett mindazon folyamatba épített adminisztratív, pénzügyi, szakmai és helyszíni ellenőrzések összessége, amelyek annak megállapítására irányulnak, hogy a partner a támogatási, illetve a hazai társfinanszírozási szerződésben rögzített kötelezettségeit - a vonatkozó közösségi és hazai jogszabályokkal összhangban - teljesítette;
8. hitelesítési jelentés: a partnerország felelős szervezete által az Egyetértési Nyilatkozatban rögzített határidőre és tartalommal összeállított jelentés;
9. hitelesítési nyilatkozat: a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet által a vezető partner, illetve partner részére kiadott, a hitelesítés tényét igazoló dokumentum, amely tartalmazza a hitelesítési jelentés összeállításához szükséges információkat;
10. IMIR 2007-2013: az Alapok támogatásával megvalósuló programok és az azok keretében megvalósuló projektek adatainak gyűjtésére, rendszerezésére szolgáló informatikai rendszer;
11. költségigazolás: a hitelesítési és igazolási tevékenység összefoglaló elnevezése;
12. közös programszámla: a közösségi támogatás fogadása céljából az adott operatív program Igazoló Hatósága által nyitott közös pénzforgalmi számla;
13. közösségi támogatási szerződés: a vezető partnerrel kötött, az Alapokból származó közösségi támogatás nyújtásának és felhasználásának részletes szabályait tartalmazó szerződés;
14. Közös Technikai Titkárság: a közös Irányító Hatóság (a továbbiakban: Irányító Hatóság) által - a részt vevő partnerországok egyetértésével - az egyes programokban meghatározott feladatok ellátása céljából felállított szervezet;
15. monitoring: a források felhasználásának (pénzügyi monitoring), az eredményeknek és a teljesítményeknek (szakmai monitoring) mindenre kiterjedő - többek között szabályossági, hatékonysági és célszerűségi szempontból történő - nyomon követése rendszeres jelleggel projekt, illetve program szinten;
16. négy szem elve: az adott feladatot ellátó személy munkáját egy másik személy felülvizsgálja;
17. partner: több jogi személy vagy jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság által közösen megvalósítandó projekt esetén az adott projektrész megvalósításáért a partnerségi megállapodás aláírásával felelősséget viselő, az Alapokból származó közösségi támogatásban részesülő fél;
18. pénzügyi átutalási egység: az Irányító Hatóság és a Nemzeti Hatóság által megbízott azon szervezet, amely a közösségi támogatás és hazai társfinanszírozás vezető partnerek, illetve partnerek felé történő kifizetését végzi;
19. programszintű hitelesítési jelentés: a költségigazoló nyilatkozat alátámasztása érdekében az Igazoló Hatóság által meghatározott formátumban és ütemezéssel az Igazoló Hatóság részére benyújtandó jelentés;
20. szabálytalanság: az Európai Regionális Fejlesztési Alapra, az Európai Szociális Alapra és a Kohéziós Alapra vonatkozó általános rendelkezések megállapításáról és az 1260/1999/EK rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló 2006. július 11-i 1083/2006/EK tanácsi rendelet (a továbbiakban: 1083/2006/EK rendelet) 2. cikk 7. pontjában, illetve a 718/2007/EK rendelet 2. cikk 6. pontjában foglaltak, továbbá a nemzeti jogszabályok előírásainak, illetve a közösségi támogatási szerződésben, a hazai társfinanszírozási szerződésben a felek által vállalt kötelezettségeknek a megsértése, amelyek eredményeképpen a Magyar Köztársaság pénzügyi érdekei sérülnek, illetve sérülhetnek;
21. szabálytalanság gyanúja: bármilyen adat vagy információ, amely szabálytalanság elkövetésére utal;
22. Technikai Segítségnyújtás projekt: olyan projekt, melyek célja a területi együttműködéshez kapcsolódó programok hatékony, eredményes, szabályszerű és átlátható megvalósításának biztosítása, valamint a végrehajtásáért felelős intézményrendszer magas színvonalú működése;
23. tényfeltáró vizsgálat: a költségigazoló nyilatkozat alátámasztása érdekében az Igazoló Hatóság által a támogatások lebonyolításában érintett szervezeteknél végzett, a fizetési kérelmek és egyéb, kifizetést alátámasztó dokumentumok ellenőrzése;
24. tényfeltáró látogatás: a költségigazoló nyilatkozat alátámasztása érdekében az Igazoló Hatóság által a támogatások lebonyolításában érintett szervezeteknél végzett, az eljárások megfelelőségének vizsgálatára irányuló helyszíni ellenőrzés;
25. vezető partner: több jogi személy vagy jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság által közösen megvalósítandó projekt esetén a projekt megvalósításának egészéért felelősséget viselő, az Alapokból származó közösségi támogatásban részesülő fél.
(2) Az (1) bekezdésben meg nem határozott fogalmak a 2007-2013 programozási időszakban az Európai Regionális Fejlesztési Alap, valamint az Előcsatlakozási Támogatási Eszköz és az Európai Szomszédsági és Partnerségi Eszköz pénzügyi alapok egyes, a területi együttműködéshez kapcsolódó programjaiból származó támogatások hazai felhasználásának intézményeiről szóló 49/2007. (III. 26.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: Kijelölő Rendelet), az 1083/2006/EK rendeletben foglaltak szerint értelmezendők.

II. Fejezet

A források tervezése, kifizetési előrejelzés

4. § (1) Az Alapok támogatásait az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.), a költségvetési törvény, illetve az Ámr. 22. § (2) bekezdése szerinti tervezési tájékoztató előírásai szerint a forrásgazdának kell megterveznie.
(2) Az Alapok támogatásaival megvalósuló programokra tervezett közösségi forrást és a kapcsolódó hazai társfinanszírozást ugyanazon az előirányzaton kell megjeleníteni.
(3) Az előirányzatok tervezésénél figyelembe kell venni:
a) a költségvetési tervezés ütemezésével összhangban a programozási időszak kötelezettségvállalási keret-előirányzataira vonatkozó adatait és az elmúlt év tényleges kifizetéseinek, a várható teljesítés, illetve a programok lezárulásáig várható kifizetési ütemére vonatkozó kifizetési előrejelzését;
b) az Európai Bizottság által elfogadott programokat.
(4) Az Alapok támogatásával megvalósuló programok hazai társfinanszírozási kötelezettségeit kiemelten kell kezelni, mely nem jelenthet az érintett fejezet számára a költségvetési tervezés során meghatározott kereteken túli pótlólagos finanszírozási igényt.
(5) A partnerországokkal történő Technikai Segítségnyújtás prioritás lebonyolítása során az elszámolásokból adódó árfolyam-különbözet elszámolására szolgáló fedezet európai uniós programokhoz kapcsolódó tartalékként való költségvetési tervezése a forrásgazda feladata a mindenkori tervezési tájékoztató és a költségvetési törvény előírásaival összhangban.
(6) Az Irányító Hatóság - a Közös Technikai Titkársággal egyeztetve - minden év március 31-ig megküldi a tárgyévre és a következő évre összeállított, a közösségi hozzájárulásra vonatkozó kifizetési előrejelzését programonként az Igazoló Hatóság részére.
(7) Az Igazoló Hatóság minden év április 30-ig - az Irányító Hatóság által adott információk alapján - elkészíti és megküldi a tárgyévre és a következő évre összeállított, a közösségi hozzájárulásra vonatkozó kifizetési előrejelzést programonként az Európai Bizottság részére.

III. Fejezet

A programszintű végrehajtás részletes szabályai

Pályáztatás és szerződéskötés

5. § (1) Az Alapokból származó közösségi támogatásra vonatkozó pályáztatás, a pályázatok elbírálása, a szerződéskötés és a közösségi támogatás folyósítása, a szerződések teljesítése során az Ámr. 78-93/B. § rendelkezéseit nem kell alkalmazni.
(2) Az 1083/2006/EK rendelet 65. cikkének, illetve a 718/2007/EK rendelet 110. cikkének megfelelően a projektek kiválasztásának szempontrendszerét a Monitoring Bizottság hagyja jóvá.
(3) A pályáztatásra és a pályázatok elbírálására vonatkozó főbb előírásokat a pályázati kiírásokban kell meghatározni. A pályázati kiírásokban meg kell jelölni:
a) a jogosult pályázók és partnerek körét,
b) a jogosult programterületet,
c) a támogatható tevékenységeket,
d) az elszámolható költségek körét,
e) a pályázati kiírás keretében rendelkezésre álló közösségi támogatás összegét,
f) a pályázatok benyújtásával kapcsolatos információkat,
g) a pályázatok elbírálásával kapcsolatos információkat,
h) a szerződéskötés feltételeit.
(4) Az 1080/2006/EK rendelet 19. cikkének, illetve a 718/2007/EK rendelet 110. cikkének megfelelően a projektek kiválasztása a Monitoring Bizottság, illetve az Irányító Bizottság feladata.

A pénzügyi lebonyolítás részletes szabályai

A közösségi hozzájárulások fogadására és kifizetésére szolgáló kincstári bankszámlák

6. § (1) Az Európai Bizottságtól érkező előfinanszírozás, időközi kifizetések és végsőegyenleg kifizetés fogadására az Igazoló Hatóság programonkénti bontásban euró közös programszámlákat nyit a Kincstárban.
(2) A programonként nyitott euró közös programszámlák felett az Igazoló Hatóság rendelkezik.
(3) A bankszámlák feletti rendelkezési jogosultságot két bejelentett személy együttes aláírásával lehet gyakorolni.
(4) A bankszámlák vezetésével kapcsolatos bárminemű költség elszámolása közvetlenül a központi költségvetésből történik a Pénzügyminisztérium fejezet terhére.
(5) A bankszámlákról indított átutalásokhoz az átutalási megbízást minden esetben az IMIR 2007-2013-ban kell kiállítani.
(6) A 7-8. §-ban és a 23. §-ban említett bankszámlák esetében a (3)-(5) bekezdés rendelkezései megfelelően alkalmazandók.
7. § (1) Az Irányító Hatóság és a Nemzeti Hatóság gondoskodik euró lebonyolítási bankszámlák programonkénti megnyitásáról a Kincstárban.
(2) A lebonyolítási euró bankszámla a vezető partner által benyújtott és jóváhagyott fizetési kérelem alapján közösségi támogatásra jogosult költségek Alapokból történő megtérítésére, illetve a vezető partner által bármilyen jogcímen történő visszafizetésére, valamint a TA források kifizetésére szolgál. Ezen lebonyolítási euró bankszámlák fölött az Irányító Hatóság és a Nemzeti Hatóság rendelkezési jogot biztosíthat a pénzügyi átutalási egységnek, a TA források átutalásának kivételével.
(3) Minden év február 15-ig az Irányító Hatóság átutalja a lebonyolítási euró bankszámlán keletkező kamat összegét az előirányzat-felhasználási keretszámlára.
(4) A Kincstár a bankszámlakivonatot két eredeti példányban állítja elő. Az egyik példányt a pénzügyi átutalási egységnek, a másik példányt pedig az Irányító Hatóságot és a Nemzeti Hatóságot működtető központi költségvetési szerv részére küldi meg.
8. § (1) Az Irányító Hatóság gondoskodik a TA partnerországonkénti társfinanszírozásának kezelése céljából programonként euró bankszámla megnyitásáról a Kincstárban.
(2) A TA források partnerországonkénti társfinanszírozásának kezelése céljából nyitott euró bankszámlák felett az Irányító Hatóság rendelkezik.
9. § A Kincstár által kiállított bankszámlakivonatok adatait a bankszámla felett rendelkezőknek az IMIR 2007-2013-ban a kézhezvételt követő 5 munkanapon belül kell rögzíteni, és a rögzítést követő 2 munkanapon belül jóváhagyni.

Elszámolás az Európai Bizottsággal, átutalás-igénylés

10. § Az Igazoló Hatóság euróban számol el az Európai Bizottsággal.
11. § Az Európai Bizottság részére benyújtott időközi kifizetési kérelmek és végső-egyenleg kifizetések kizárólag olyan kifizetett és hitelesítési nyilatkozattal alátámasztott, IMIR 2007-2013-ban rögzített költségeket tartalmazhatnak, amelyek a támogatott projektekre vonatkozóan elszámolható költségnek minősülnek.
12. § Az Igazoló Hatóság a közösségi támogatás és a társfinanszírozás, valamint a partner saját forrásainak felhasználása alapján programonként az IMIR 2007-2013-ban összeállítja az időközi átutalás igénylési dokumentációt, majd megküldi az Európai Bizottság részére.
13. § (1) A végső elszámoláskor az Igazoló Hatóság az IMIR 2007-2013-ban összeállítja a költségnyilatkozatot a programok közösségi támogatásra való jogosultságáról hozott európai bizottsági döntésben meghatározott kifizetési határidőt követő 6 hónapon belül.
(2) Az Igazoló Hatóság a végső egyenleg átutalás igénylési dokumentációját - az Irányító Hatósággal folytatott egyeztetéseket követően - továbbítja a közös Ellenőrzési Hatósághoz (a továbbiakban: Ellenőrzési Hatóság) a programok közösségi támogatásra való jogosultságáról hozott európai bizottsági döntésben meghatározott kifizetési határidőt követő 7 hónapon belül.

A közösségi hozzájárulás forráslehívása és visszatérítése

14. § (1) A Közös Technikai Titkárság ellenőrzi a vezető partner által benyújtott projekt előrehaladási jelentést, a partnerszintű hitelesítési nyilatkozatok és számlaösszesítők alapján projektszinten összesített számlalistát és a fizetési kérelmet. A Közös Technikai Titkárság rögzíti a fizetési kérelem adatait az IMIR 2007-2013-ban és kezdeményezi a pénzügyi átutalási egységnél a közösségi hozzájárulás visszatérítési folyamatának elindítását.
(2) A Közös Technikai Titkárság kezdeményezése alapján a pénzügyi átutalási egység összeállítja az IMIR 2007-2013-ban a programonként összesített közösségi hozzájárulás forráslehívási dokumentációt, amely az IMIR 2007-2013-ban rögzített, még le nem hívott közösségi támogatásra jogosult hitelesített költségek adatainak összesítését jelenti, majd elektronikusan és nyomtatott formában benyújtja jóváhagyásra az Irányító Hatósághoz.
(3) Az Irányító Hatóság a hozzá beérkezett dokumentumokat a jóváhagyást követően megküldi az Igazoló Hatóság felé.
(4) Az Igazoló Hatóság a jóváhagyást követően gondoskodik a közösségi támogatás átutalásáról az euró közös programszámla egyenlegének erejéig az euró lebonyolítási bankszámlára. Az Igazoló Hatóság az euró közös programszámláról részteljesítést nem végez.
(5) A pénzügyi átutalási egység a bankszámlán történt jóváírásról szóló bankszámlakivonat kézhezvételét követő 5 munkanapon belül indítja a vezető partnerek bankszámláinak javára a közösségi támogatások visszatérítésre jóváhagyott összegét euróban.
(6) Az euró lebonyolítási bankszámláról csak akkor lehet átutalást kezdeményezni, ha az adatok az IMIR 2007-2013-ban rögzítésre és jóváhagyásra kerültek.
(7) Az Irányító Hatóság havi gyakorisággal gondoskodik a magyar partnereknek juttatott közösségi forrásokról az elkészítés hónapjában érvényes, az Európai Bizottság által meghatározott havi árfolyamon készült - a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló miniszteri rendeletben szabályozott - kiegészítő szelvény megküldéséről a Kincstárnak.

Költségigazolás

15. § (1) Az Igazoló Hatóság felelősségi körébe tartozik a partnereknél felmerült - a partnerek által számlával vagy egyéb, a gazdasági eseményt hitelesen dokumentáló bizonylattal igazolt, hitelesítési nyilatkozatokkal alátámasztott - és kifizetett költségek, a hitelesítési jelentések, továbbá az Irányító Hatóság által az Igazoló Hatóság részére benyújtott programszintű hitelesítési jelentések alapján az átutalás igénylési dokumentáció kiállítása és benyújtása az Európai Bizottság részére.
(2) Az Igazoló Hatóság jogosult a költségigazoló nyilatkozat alátámasztásához kapcsolódó, kiegészítő információ kérésére, melyet az Irányító Hatóság vagy a Közös Technikai Titkárság köteles haladéktalanul az Igazoló Hatóság rendelkezésére bocsátani.
(3) Az Igazoló Hatóság a költségigazoló nyilatkozat alátámasztása érdekében tényfeltáró vizsgálatot végezhet, vagy tényfeltáró látogatást tehet a lebonyolításban érintett szervezeteknél.
(4) Az Igazoló Hatóság előzetes értesítése alapján az Irányító Hatóság hozzáférést biztosít az Igazoló Hatóság által írásban felhatalmazott személyek részére az Irányító Hatóságnál, a Közös Technikai Titkárságnál és a pénzügyi átutalási egységnél elektronikus és papír alapon rendelkezésre álló, igazoláshoz kapcsolódó dokumentumokhoz és adatokhoz.
16. § Annak érdekében, hogy az Igazoló Hatóság az irányítási és ellenőrzési rendszerek megfelelőségét meg tudja ítélni, az Irányító Hatóság
a) tájékoztatásul továbbítja az Igazoló Hatóság részére a saját, a Közös Technikai Titkárság és a pénzügyi átutalási egység ellenőrzési rendszerében elkészült, vagy egyéb, ellenőrzésre jogosult hazai vagy külföldi szervezetek által elkészített ellenőri jelentéseket - az Ellenőrzési Hatóság által végzett ellenőrzések kivételével - a jelentés kézhezvételét követő 5 munkanapon belül,
b) tájékoztatásul megküldi az Igazoló Hatóság részére a programszintre vonatkozóan elkészített iránymutatásokat, beleértve a folyamatba épített ellenőrzésekre és a hitelesítési nyilatkozatokra vonatkozó iránymutatást, illetve írásban tájékoztatja az Igazoló Hatóságot ezek módosításairól,
c) tájékoztatásul megküldi az Igazoló Hatóság részére az Irányító Hatóság által jóváhagyott működési kézikönyvet annak mellékleteivel és az ellenőrzési nyomvonallal együtt, beleértve a Közös Technikai Titkárság és a pénzügyi átutalási egység működési kézikönyveit,
d) írásban tájékoztatja az Igazoló Hatóságot a működési kézikönyvek és az ellenőrzési nyomvonal módosításáról, valamint az Irányító Hatóság, Közös Technikai Titkárság és a pénzügyi átutalási egység szerződéseiben foglalt átruházott feladatokról és a megvalósult lényegesebb szervezeti változásokról a módosítást követően egy hónapon belül,
e) e rendelet szabálytalanságok kezelésére vonatkozó előírásainak megfelelően rendszeresen tájékoztatja az Igazoló Hatóságot a szabálytalanságok kezeléséről,
f) 10 napon belül írásban tájékoztatja az Igazoló Hatóságot az Európai Bizottság esetleges, irányítási és ellenőrzési eljárásokkal, illetve monitoringgal kapcsolatban megfogalmazott ajánlásainak tartalmáról.
17. § (1) A Közös Technikai Titkárság az átutalás igénylés összeállítására vonatkozó Igazoló Hatósági értesítést követő 10 munkanapon belül az Igazoló Hatóság által meghatározott formában és tartalommal programszintű hitelesítési jelentést állít ki, melyben a vezető partnerek által benyújtott, partnerenkénti hitelesítési nyilatkozatok alapján nyilatkozik
a) a vonatkozó időszakban az IMIR 2007-2013-ban rögzített költségek elszámolhatóságáról,
b) a vonatkozó támogatási szerződéseknek és az alkalmazandó közösségi és nemzeti szabályoknak való megfelelőségéről,
c) a hitelesítési jelentésekben foglaltak alapján a partnerországok által működtetett ellenőrzési rendszerek megfelelőségéről,
d) és információt szolgáltat a partnerországok által kifizetett közkiadásokról és a partnerország szintű hitelesítési jelentésekhez csatolt szabálytalansági jelentések típusáról, számáról,
e) a vonatkozó időszakban a program lebonyolítási bankszámlára befolyt követelések összegéről.
(2) Az Irányító Hatóság a Közös Technikai Titkárság által összeállított hitelesítési jelentést szükség esetén kiegészítheti, egyetértése esetén a kézhezvételt követő 5 munkanapon belül ellenjegyzi, majd azt követően 5 munkanapon belül továbbítja az Igazoló Hatóság részére.

Technikai Segítségnyújtás forráslehívása

18. § (1) A TA-ból finanszírozott tevékenységek a Monitoring Bizottság által elfogadott egyedi TA projektek keretében kerülnek megvalósításra, mely alapján az Irányító Hatóság vagy a Nemzeti Hatóság gondoskodik a TA projektek kedvezményezettjeivel a finanszírozási szerződés megkötéséről.
(2) A likviditás biztosítása érdekében az Irányító Hatóság a hazai társfinanszírozásból gördülő előleget biztosíthat a programok végrehajtására a TA projektek kedvezményezettjei részére, mely előleggel legkésőbb 2015. december 31-ig kell elszámolni. Az előleg mértékére, illetve összegére vonatkozóan az Ámr. 91. § (3) bekezdésében foglaltak az irányadók.
(3) A TA projektek kedvezményezettjei számára a TA szerződésben rendszeres időközönkénti elszámolás készítési kötelezettséget kell előírni. Az Irányító Hatóság vagy a Nemzeti Hatóság által megvalósított TA projektekre vonatkozóan az Irányító Hatóság vagy a Nemzeti Hatóság fizetési kötelezettséget szállító részére is teljesíthet központi költségvetési forrásból.
(4) A TA projektek végrehajtása során felmerült költségeket a Nemzeti Hatóság hitelesíti.
(5) A Nemzeti Hatóság hitelesítését követően a Közös Technikai Titkárságot működtető szervezet gondoskodik a közösségi hozzájárulás és a hazai társfinanszírozás forráslehívási dokumentációk elkészítéséről. A közösségi forráslehívási dokumentáció jóváhagyása, illetve a közösségi hozzájárulás utalása a 14. § (3)-(4) bekezdésben leírtak szerint, a hazai társfinanszírozás forráslehívási dokumentáció jóváhagyása, illetve a hazai társfinanszírozási hozzájárulás utalása a 26. § (4) bekezdés alapján történik azzal, hogy a központi költségvetési forrásból megelőlegezett közösségi hozzájárulás a fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámlára kerül visszautalásra.
(6) A programban részt vevő külföldi partnerország, illetve partnerországok nemzeti társfinanszírozási részéről a Közös Technikai Titkárságot működtető szervezet által kiállított forráslehívást az Irányító Hatóság jóváhagyja, majd gondoskodik a jóváhagyott összegnek az adott partnerország(ok) társfinanszírozási összegének kezelésére nyitott Technikai Segítségnyújtás euró partnerország társfinanszírozási bankszámláról a lebonyolítási számlára történő átutalásáról.
(7) A lebonyolítási bankszámlákon jóváírt támogatási összegek kifizetéséről az Irányító Hatóság gondoskodik a TA projekt kedvezményezettje számlájának javára a 14. § (6) és a 26. § (6) bekezdésben leírtak szerint.

IV. Fejezet

A hazai szintű lebonyolítás részletes szabályai

19. § (1) A programok keretében meghirdetett pályázatokon közösségi támogatásra jóváhagyott projektek - kivéve az ESPON 2013 és az URBACT 2007-2013 programokat - hazai partnerei számára az alanyi jogon járó kapcsolódó költségvetési finanszírozást további pályáztatás nélkül a Nemzeti Hatóság biztosítja.
(2) A hazai partnerek számára a hazai társfinanszírozás maximális összegét euróban kell rögzíteni. A hazai partnerek számára a hazai társfinanszírozás euróban kerül kifizetésre.
(3) A Nemzeti Hatóság felelős a hazai társfinanszírozás biztosítása érdekében a hazai partnerekkel való szerződéskötésért.
(4) A hazai társfinanszírozási szerződésben elő kell írni a hazai partner részére, hogy szabálytalanság esetén, amennyiben a közösségi támogatási összeg visszafizetendő részét a vezető partner részére határidőre nem fizeti vissza, a Nemzeti Hatóság ezen összeget kamatokkal növelten követelheti tőle.
(5) Amennyiben a hazai partner nem teljesíti a hazai társfinanszírozási szerződésben vállalt kötelezettségeit, az igénybe vett közösségi, illetve hazai társfinanszírozási támogatás egészét vagy arányos részét kamattal növelten kell visszafizetnie. A kamatláb - a közösségi forrás tekintetében a Kijelölő Rendelet 1. § (3) bekezdés c)-d) és i)-j) pontjaiban megjelölt operatív programok kivételével - másfél százalékponttal haladja meg azt a kamatlábat, amelyet az Európai Központi Bank az irányadó refinanszírozási műveletekre alkalmaz a visszafizetési felszólítás időpontjában.
(6) A hazai társfinanszírozási szerződésben felhatalmazó levélen alapuló azonnali beszedési megbízás alkalmazását kell előírni arra az esetre, ha a hazai partner visszafizetési kötelezettségének a felszólításban megadott határidőig nem, vagy csak részben tesz eleget.
(7) A hazai társfinanszírozási szerződés egyéb tartalmi követelményeit a Nemzeti Hatóság határozza meg és hagyja jóvá.
(8) Az Ámr. 83. § (2) bekezdésének megfelelő tartalmú írásbeli nyilatkozatot a hazai társfinanszírozási szerződések megkötése feltételeként kell kérni a közösségi támogatásra jóváhagyott projektek hazai partnereitől. E nyilatkozat a hazai társfinanszírozási szerződés elválaszthatatlan részét képezi.
(9) A közösségi támogatásra jóváhagyott projektek hazai partnereivel a hazai társfinanszírozási szerződés megkötésének további feltétele az Ámr. 87. § (2) bekezdésében foglaltak teljesítése.
(10) A szükséges jogerős hatósági engedélyek, hatásvizsgálathoz kötött tevékenység esetén a környezetvédelmi engedély hiányában a közösségi finanszírozásra jóváhagyott projekt hazai partnerével a hazai társfinanszírozási szerződés abban az esetben köthető meg, ha a projektrész az előkészítéstől kezdve a megvalósításon keresztül egy beruházás teljes egészét magába foglalja, és a hazai partner kötelezettséget vállal arra, hogy a szükséges engedélyeket a projektrész megvalósítása során beszerzi.

Hitelesítés

20. § A programok keretében megítélt közösségi támogatások és a hazai társfinanszírozás felhasználásának hitelesítése a hitelesítési tevékenységre jogszabály által kijelölt szervezet feladata.
21. § (1) A hitelesítés részeként a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezetnek gondoskodnia kell a hazai partner által benyújtott valamennyi, a felmerült és a partner által kifizetett költséget alátámasztó dokumentum formai és tartalmi ellenőrzésének lefolytatásáról.
(2) A dokumentum alapú ellenőrzés keretében különösen a következőket kell ellenőrizni:
a) a hazai partner által benyújtott jelentésben szereplő költségek kifizetésre kerültek és számlákkal vagy egyéb, a gazdasági eseményt hitelesen dokumentáló bizonylattal megfelelően alátámasztottak;
b) a benyújtott számlák vagy egyéb, a gazdasági eseményt hitelesen dokumentáló bizonylatok valós költségeken alapulnak, és a programok keretében jóváhagyott projekt kapcsán merültek fel;
c) a benyújtott számlán vagy egyéb, a gazdasági eseményt hitelesen dokumentáló bizonylaton szereplő teljesítés összhangban van a pályázatra vonatkozó döntéssel és a támogatási szerződéssel;
d) a költségek elszámolhatók a programok keretében meghatározott elszámolhatósági szabályoknak megfelelően, a közösségi és hazai jogszabályokkal összhangban;
e) a költségeket alátámasztó dokumentumok teljes körűek, formai és tartalmi szempontból megfelelőek;
f) a hazai partner az összes projekttevékenységre vonatkozóan megfelelő és megbízható nyilvántartási rendszerrel rendelkezik, azaz a szükséges ellenőrzési nyomvonal létezik;
g) az Alapokból származó támogatás, illetve a hazai társfinanszírozás felhasználása során nem történt szabálytalanság;
h) kettős finanszírozás nem valósul meg;
i) a benyújtott bizonylatok, dokumentumok alapján megállapítható, hogy az állami támogatásokkal, a környezetvédelemmel, az esélyegyenlőséggel és a fenntartható fejlődéssel kapcsolatos követelményeket betartották;
j) a benyújtott bizonylatok, dokumentumok alapján megállapítható, hogy a nyilvánosságra és tájékoztatásra vonatkozó szabályokat betartották;
k) a benyújtott bizonylatok, dokumentumok alapján megállapítható, hogy a közbeszerzésekre vonatkozó közösségi és nemzeti szabályokat betartották;
l) a projektek támogatási szerződéseknek megfelelő fizikai és pénzügyi előrehaladását;
m) a teljesítés igazolását.
(3) A hitelesítés részeként a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet köteles gondoskodni a közbeszerzésekről szóló 2003. évi CXXIX. törvény (a továbbiakban: Kbt.) és a közbeszerzésekre vonatkozó közösségi rendelkezések előírásai teljesülésének ellenőrzéséről.
(4) A hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet jogosult a közbeszerzési eljárás valamennyi dokumentumát a hazai partnertől bekérni.
(5) A hitelesítés részeként a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezetnek gondoskodnia kell a projektrészek megvalósításának helyszíni ellenőrzéséről.
(6) Amennyiben a projektrész megvalósításához nyújtott támogatás nem éri el az 1 millió eurót, a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet a projektrészt kockázatelemzéssel választja ki helyszíni ellenőrzésre. A zárójelentés elfogadása előtt legalább egy helyszíni ellenőrzést le kell folytatni.
(7) Amennyiben a projektrész megvalósításához nyújtott támogatás nem éri el az 1 millió eurót, de meghaladja a 200 ezer eurót, és a kockázatelemzés eredménye indokolja, legalább két alkalommal kell ellenőrzést lefolytatni, melyből egy a projektrész befejezése és a hazai partner által benyújtott zárójelentés elfogadása között történik.
(8) Amennyiben a projektrész megvalósításához nyújtott támogatás 1 millió euró vagy annál több, a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet a projektrészt minden, a hazai partner által benyújtott jelentés elfogadása előtt a helyszínen ellenőrzi, de ettől eltekinthet, ha a hazai partner által benyújtott jelentés elfogadása előtti 12 hónapban már történt helyszíni ellenőrzés. A projektrész befejezése és a hazai partner által benyújtott zárójelentés elfogadása között kötelező helyszíni ellenőrzés lefolytatása.
(9) A helyszíni ellenőrzések során ellenőrizni kell különösen:
a) a projekt hazai partner által megvalósított részének támogatási szerződésnek megfelelő fizikai és pénzügyi előrehaladását,
b) az előrehaladási jelentések és a projekt hazai partner által megvalósított részének tényleges fizikai és pénzügyi előrehaladásának összhangját,
c) a kifizetési kérelmet alátámasztó bizonylatok eredeti példánya a hazai partnernél rendelkezésre áll és fellelhető, továbbá megegyezik a partner által a kifizetési kérelemhez benyújtott hiteles másolatokkal,
d) a hazai partner által benyújtott nyilatkozat összhangját az azt megalapozó bizonylatokkal,
e) a termékek és szolgáltatások teljesítésének a támogatási szerződéssel való összhangját,
f) a nyilvánosságra és tájékoztatásra vonatkozó közösségi szabályok betartását,
g) a közbeszerzésekre vonatkozó közösségi és nemzeti szabályok betartását,
h) az állami támogatásokkal, a környezetvédelemmel, az esélyegyenlőséggel és a fenntartható fejlődéssel kapcsolatos követelmények betartását,
i) az elkülönített számviteli nyilvántartás vezetését.
(10) A helyszíni ellenőrzések keretében a kifizetési kérelemben szereplő költségek elszámolhatóságának megállapításához ellenőrizni kell a számlákat, ezek között a korábbi számlaösszesítőkben feltüntetett, de másolatban be nem nyújtott számlákat is, a számlákhoz kapcsolódó szerződéseket, és az azokhoz kapcsolódó teljesítésigazolásokat.
(11) A hitelesítési tevékenységet megfelelően dokumentálni kell, rögzítve az elvégzett munkát, a hitelesítés eredményeit, hibák feltárása esetén a megtett intézkedéseket, szabálytalanság gyanúja esetén a szabálytalansági eljárás megindításának kezdeményezését.
(12) A hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet az (1) és (5) bekezdés szerinti ellenőrzések elvégzését követően hitelesítési nyilatkozatot állít ki a hazai partner részére.
22. § A TA források terhére felmerült költségek hitelesítését, valamint az ehhez kapcsolódó 21. § (1)-(4), valamint (9)-(12) bekezdés szerinti feladatokat a Nemzeti Hatóság végzi.

A pénzügyi lebonyolítás részletes szabályai

Társfinanszírozási források fogadására és kifizetésére szolgáló kincstári bankszámlák

23. § (1) A programok hazai társfinanszírozását a forrásgazda biztosítja a Nemzeti Hatóság által a Kincstárban megnyitott fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámlákon keresztül.
(2) A fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámlák felett a Nemzeti Hatóság rendelkezik.
(3) Az IMIR 2007-2013-ban kiállított átutalási megbízásokat elektronikus formában kell pénzügyi teljesítésre átadni a Kincstárnak.
(4) A Kincstár a bankszámlakivonatot két eredeti példányban állítja elő. Az egyik példányt a Nemzeti Hatóságnak, a másik példányt pedig az Irányító Hatóságot és Nemzeti Hatóságot működtető központi költségvetési szerv részére küldi meg.
24. § A lebonyolítási euró bankszámla szolgál a hazai partner hazai társfinanszírozásra jogosult költségeinek hazai társfinanszírozásból történő megtérítésére, illetve a hazai partner által bármilyen jogcímen történő visszafizetésére is.
25. § A Kincstár által kiállított bankszámlakivonatok adatait a bankszámla felett rendelkezőknek az IMIR 2007-2013-ban a kézhezvételt követő 5 munkanapon belül kell rögzíteni, és a rögzítést követő 2 munkanapon belül jóváhagyni.

Hazai társfinanszírozás forráslehívása és kifizetése

26. § (1) A Nemzeti Hatóság biztosítja a hazai társfinanszírozás összegének rendelkezésre állását, annak érdekében, hogy a hazai partnert - a hazai társfinanszírozási szerződés alapján - megillető hazai társfinanszírozás összege kifizetésre kerüljön.
(2) A hazai társfinanszírozás teljes összege előleg formájában kerül kifizetésre a hazai partner bankszámlája javára a hazai társfinanszírozási szerződés megkötésétől számított 30 napon belül. Amennyiben a hazai partner által megvalósított projektrész hitelesített összköltsége alacsonyabb a szerződésben meghatározottnál, a különbözetet a hazai partner köteles visszafizetni a lebonyolítási euró bankszámlára. A visszafizetendő összeg behajtása - amennyiben a fizetési felszólításban megadott határidőig a hazai partner nem, vagy csak részben teljesítette visszafizetési kötelezettségét - azonnali beszedési megbízás útján történik.
(3) A megkötött hazai társfinanszírozási szerződések alapján a pénzügyi átutalási egység összeállítja az IMIR 2007-2013-ban a programonként összesített hazai társfinanszírozás forráslehívási dokumentációt, majd elektronikusan és nyomtatott formában benyújtja jóváhagyásra a Nemzeti Hatósághoz.
(4) A forráslehívás jóváhagyása után a fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámláról csak akkor lehet átutalást kezdeményezni, ha az adatok az IMIR 2007-2013-ban rögzítésre és jóváhagyásra kerültek.
(5) A pénzügyi átutalási egység a bankszámlán történt jóváírásról szóló bankszámlakivonat kézhezvételét követő 5 munkanapon belül indítja a partnerek bankszámláinak javára a hazai társfinanszírozás összegét euróban.
(6) A lebonyolítási euró bankszámláról csak akkor lehet átutalást kezdeményezni, ha az adatok IMIR 2007-2013-ban rögzítésre és jóváhagyásra kerültek.
27. § (1) A hazai társfinanszírozásra vonatkozó előleg-elszámolást a hazai partner a számlákkal és gazdasági eseményt hitelesen dokumentáló bizonylatokkal együtt nyújtja be a hitelesítésre kijelölt szervezetnek.
(2) A hazai partner köteles visszafizetni a hazai társfinanszírozást, amennyiben nem nyújt be előleg-elszámolást a hazai társfinanszírozás kifizetésétől számított egy éven belül.
(3) A hazai társfinanszírozás terhére elszámolható költségeket minden esetben euróban kell megállapítani. A forintban vagy az eurótól eltérő külföldi pénznemben kiállított számla vagy egyéb, a gazdasági eseményt hitelesen dokumentáló bizonylat esetén a számlán vagy egyéb, a gazdasági eseményt hitelesen dokumentáló bizonylaton szereplő hazai társfinanszírozás összegét a társfinanszírozási szerződésben megadott módon - alapelvként a felmerült költségeket az elszámolási időszak utolsó hónapjában érvényes, az Európai Bizottság által meghatározott havi árfolyam figyelembevételével - kell euróra átszámítani.

Szabálytalanságok kezelése

28. § (1) Az Irányító Hatóságot és a Nemzeti Hatóságot működtető központi költségvetési szerv és a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet feladata a támogatások rendeltetésszerű és szabályszerű felhasználása érdekében annak biztosítása, hogy az Európai Unió, illetve a Magyar Köztársaság pénzügyi érdeke a támogatások felhasználása során ne sérüljön, illetve ne sérülhessen.
(2) A szabálytalanságok jelentése érdekében az Irányító Hatóságot és a Nemzeti Hatóságot működtető központi költségvetési szerv és a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet (a továbbiakban együtt: a szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet), valamint az Igazoló Hatóság együttműködik az OLAF Koordinációs Irodával.
(3) A szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet vezetője - jogszabály vagy megállapodás alapján - kijelöli a szabálytalansági ügyek nyilvántartásáért és jelentéséért felelős szervezeti egységet vagy személyt (a továbbiakban: szabálytalanság-felelős). A szabálytalanság-felelős
a) gondoskodik a szabálytalanságok nyilvántartásáról, valamint
b) összeállítja a szabálytalanságokkal kapcsolatos negyedéves jelentéseket,
c) gondoskodik az IMIR 2007-2013 szabálytalanságokkal kapcsolatos adatokkal történő feltöltéséről.
29. § (1) A szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet vezetője a szabálytalanság gyanújáról való tudomásszerzés esetén, amennyiben a szabálytalansági gyanú alapos, köteles szabálytalansági vizsgálati eljárást lefolytatni. A vizsgálat megindításával egyidejűleg - illetve a szabálytalansági eljárás során bármikor - dönthet a kifizetések felfüggesztéséről.
(2) A támogatási folyamat bármely szakaszában a szervezet azon tagja, aki szabálytalanság gyanúját észleli, vagy akinek ilyen gyanú tudomására jut, köteles haladéktalanul írásban rögzíteni azt, és megküldeni a szervezete szabálytalanság-felelősének.
(3) Az Irányító Hatóság és a Nemzeti Hatóság vezetője a tudomásszerzést követően 2 munkanapon belül dönt a szabálytalansági gyanú saját hatáskörben való vizsgálatáról, vagy a szabálytalansági gyanú kivizsgálására vonatkozó javaslat és a kapcsolódó dokumentumoknak a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet részére történő átadásáról.
(4) Amennyiben az Európai Bizottság, az Ellenőrzési Hatóság, az Igazoló Hatóság vagy más, ellenőrzést végző szervezet szabálytalanság gyanújáról értesíti az Irányító Hatóságot és a Nemzeti Hatóságot működtető központi költségvetési szerv vezetőjét, akkor a szerv vezetője (vagy döntése alapján az érintett szervezet vezetője) köteles elrendelni a szabálytalansági vizsgálatot vagy intézkedni arról, hogy a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet a szabálytalansági vizsgálatot lefolytassa. Ha az Irányító Hatóságot és a Nemzeti Hatóságot működtető központi költségvetési szerv vezetője az ellenőrzést végző szerv megállapításait elfogadja, további vizsgálat lefolytatása nélkül megállapíthatja a szabálytalanságot és egyben dönthet a szükséges intézkedésekről.
(5) A hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet által indított szabálytalansági vizsgálat lefolytatásának jogát az Irányító Hatóság és a Nemzeti Hatóság vezetője az IMIR 2007-2013-ban történő rögzítést követő 5 munkanapon belül magához vonhatja. Erről a döntéséről haladéktalanul értesíti a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezetet.
(6) A hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet szabálytalanság-felelőse a rendelkezésre álló eredeti dokumentumokat - másolat megtartása mellett - a vizsgálat lefolytatásának elvonásáról szóló döntésről való értesítést követően megküldi a Nemzeti Hatóság részére.
30. § (1) A szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet szabálytalanság-felelőse 2 munkanapon belül megküldi a szervezet vezetőjének a szabálytalansági gyanúról kapott tájékoztatást, a kapcsolódó dokumentumokat, valamint vonatkozó véleményét, javaslatot téve az ügy kivizsgálására vagy annak mellőzésére, illetve a kifizetések felfüggesztésére.
(2) A szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet vezetője 2 munkanapon belül dönt a szabálytalansági vizsgálat elindításáról vagy az arra irányuló javaslat elutasításáról, illetve a szabálytalansági vizsgálat lefolytatásának mellőzéséről, a kifizetések felfüggesztéséről, amely döntéséről egyidejűleg értesíti a szervezet szabálytalanság-felelősét.
(3) A szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet vezetője a szabálytalansági vizsgálat elindításáról való döntés meghozatalával egyidejűleg kijelöli a szabálytalansági vizsgálat vezetőjét, valamint a vizsgálatba bevonandó szakértőket. A szabálytalanság-felelős a szabálytalanság gyanúját, az eljárás megindításának vagy elutasításának tényét, az eljárás lezárását, a vizsgálat eredményét a tudomásszerzést, illetve az eljárási cselekményt követő 2 munkanapon belül rögzíti az IMIR 2007-2013-ban. Az eljárás megindításáról, esetleges felfüggesztéséről, lezárásáról, a kifizetések felfüggesztéséről a szabálytalanság-felelős tájékoztatja az eljárásban érintetteket.
(4) A szabálytalansági vizsgálat megindítását követően a szabálytalansági vizsgálat vezetője felhívhatja a hazai partnert a vizsgálat lefolytatásához szükséges további iratok becsatolására, helyszíni vizsgálat lefolytatását kezdeményezheti, illetve megvizsgálhat bármely dokumentumot, körülményt, tényt, amely a szabálytalanság gyanújával kapcsolatos tényállás tisztázásához szükséges.
31. § (1) A szabálytalansági vizsgálat eredményéről - a szabálytalanság hiányának megállapítása esetében is - a szabálytalansági vizsgálat vezetője jelentést készít.
(2) A szabálytalanság-vizsgálati jelentésnek legalább a következőket kell tartalmaznia:
a) az érintett projekt megnevezését, azonosító számát, a hazai partner azonosításához szükséges adatokat,
b) a szabálytalansági gyanúról való tudomásszerzés módját és idejét,
c) a szabálytalansági gyanú rövid összefoglalását,
d) a vizsgálatban részt vevők megnevezését,
e) a megvizsgált dokumentumok, körülmények és tények felsorolását,
f) amennyiben a tényállás tisztázásához szükség volt az érintettek meghallgatására, a meghallgatott személyek megnevezését, a meghallgatás, illetve a helyszíni vizsgálat során készült jegyzőkönyvnek a vizsgálatot végző és a meghallgatott, illetve a helyszíni vizsgálat során jelen lévő személyek aláírásával ellátott példányát,
g) a meghallgatott, illetve a helyszíni vizsgálat során jelen lévő személynek az f) pont szerinti jegyzőkönyv tartalmával kapcsolatos egyet nem értése esetén az erre utaló záradékot,
h) a vizsgálat során megállapított következtetéseket.
(3) A szabálytalanság tényének megállapítása esetén a szabálytalanság-vizsgálati jelentésnek tartalmaznia kell továbbá:
a) a megsértett rendelkezésekre történő pontos hivatkozást,
b) a pontos összeget finanszírozási forrásonként, amely a döntés esetén visszakövetelendő,
c) az alkalmazandó intézkedésre vonatkozó javaslatot, valamint az intézkedési javaslat indokait.
(4) A szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet vezetője a szabálytalanság-vizsgálati jelentés alapján dönt a szabálytalanság vagy annak hiánya megállapításáról és a vizsgálat lezárásáról.
(5) A szabálytalansági vizsgálat lezárulhat
a) annak megállapításával, hogy nem történt szabálytalanság és a szabálytalansági eljárás intézkedés nélküli megszüntetésével, vagy
b) a szabálytalanság megtörténtét megállapító, és - amennyiben szükséges - további intézkedést elrendelő döntéssel.
(6) A Kbt., illetve a közbeszerzési eljárásra vonatkozó egyéb jogszabályok megsértésének gyanúja esetén a szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet vezetője a Kbt. 327. § (2) bekezdésében foglaltakkal összhangban köteles a Közbeszerzési Döntőbizottság eljárását kezdeményezni és ezzel egyidejűleg dönt a szabálytalansági vizsgálat 32. § (5) bekezdése szerinti felfüggesztéséről.
(7) Közbeszerzést érintő szabálytalanság megállapításának esetében a szabálytalanság megtörténtét megállapító döntés meghozatalát követően a szabálytalansággal érintett közbeszerzési eljárást lefolytató személy (pl. közbeszerzési tanácsadó) részére a támogatásból kifizetendő díj összege kifizetése megtagadható, visszakövetelhető, illetve a támogatói döntés meghozataláig az igényelt támogatási összeg csökkenthető.
(8) A szabálytalansági vizsgálat alapján elrendelt intézkedést az Irányító Hatóság és a Nemzeti Hatóság vezetője állapítja meg, a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet által lefolytatott szabálytalansági vizsgálat esetében az Irányító Hatóság és a Nemzeti Hatóság vezetőjének jóvá kell hagynia a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet által elrendelt intézkedést. Amennyiben a Irányító Hatóság és a Nemzeti Hatóság vezetője az intézkedést nem hagyja jóvá, akkor a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezetet legfeljebb két alkalommal új eljárás lefolytatására kötelezheti, az elrendelt intézkedést megváltoztathatja vagy saját hatáskörben új eljárást folytathat le.
32. § (1) A szabálytalanság-felelős a döntés jóváhagyását követő 2 munkanapon belül értesíti az elrendelt intézkedések végrehajtásában érintetteket.
(2) A szabálytalansági vizsgálat lezárásának időpontja a 31. § (8) bekezdés szerinti jóváhagyás napja.
(3) A szabálytalansági vizsgálatot a Nemzeti Hatóságnak és a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezetnek a szabálytalansági vizsgálat elrendelésétől számított 45 napon belül le kell zárnia. A 31. § (8) bekezdés szerinti megismételt eljárás esetén e határidő legfeljebb 15 nappal hosszabbítható meg. A 31. § (8) bekezdés szerint a Nemzeti Hatóság által elrendelt, saját hatáskörben lefolytatásra kerülő szabálytalansági vizsgálatot annak elrendelésétől számított 45 napon belül kell lezárni.
(4) Szabálytalansági vizsgálat az operatív program lezárásáról szóló európai bizottsági döntés kiadásától számított 3 évig bármikor megindítható, illetve a fejezet rendelkezéseinek megfelelően lefolytatható.
(5) Ha a szabálytalanság megállapításához más hatóság előzetes döntése vagy szakértői vizsgálat szükséges, a szabálytalansági vizsgálatot a szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet vezetője felfüggeszti a hatáskörrel rendelkező hatóság határozatának meghozataláig, illetve a szakvélemény kézhezvételéig. A felfüggesztés időtartama a (3) bekezdés szerinti elintézési határidőbe nem számít bele. A Nemzeti Hatóság, illetve a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet vezetője a szabálytalansági vizsgálat felfüggesztésének elrendelésével egyidejűleg elrendeli a kifizetések felfüggesztését.
33. § Az operatív program irányítási és ellenőrzési rendszerével kapcsolatos szabálytalanság megállapításáról a szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet szabálytalanság-felelőse köteles a szervezet belső ellenőrzését, az Irányító Hatóságot és a Nemzeti Hatóságot 5 munkanapon belül értesíteni. Az Irányító Hatóság és a Nemzeti Hatóság az értesítést követő 5 munkanapon belül tájékoztatja az Ellenőrzési Hatóságot és az Igazoló Hatóságot.
34. § (1) Az Irányító Hatóság és a Nemzeti Hatóság biztosítja, hogy a már kifizetett, de szabálytalanul felhasznált támogatási összegek a hazai partnertől behajtásra kerüljenek. A behajtott összeg közösségi hozzájárulási részét az euró lebonyolítási bankszámlán történő jóváírásról szóló bankszámlakivonat kézhezvételét követő 5 munkanapon belül a megfelelő közös programszámlára kell visszautalni. A behajtott összeg hazai társfinanszírozási részét pedig az euró lebonyolítási bankszámlán történő jóváírásról szóló bankszámlakivonat kézhezvételét követő 5 munkanapon belül az előirányzat-felhasználási keretszámlára kell visszautalni.
(2) Az Európai Bizottságtól érkező, magyar partnert érintő visszafizetésre irányuló felszólítás esetén, amennyiben a szabálytalanságban érintett összeg behajthatatlan, akkor az Áht. 13/C. § értelmében a szabálytalanságért felelős, illetve annak hiányában a szabálytalanul felhasznált forrást folyósító fejezet költségvetéséből kell az érintett összeget a vonatkozó program euró lebonyolítási bankszámlájára visszapótolni.
(3) Amennyiben a szabálytalanságban érintett összegeket az operatív program zárásáig nem sikerült behajtani, akkor a behajtásra tett kísérletek és intézkedések valamennyi dokumentációját legalább az operatív program zárását követő harmadik év végéig programonkénti bontásban meg kell őrizni.
(4) Az Igazoló Hatóság a vonatkozó közös programszámláján jóváírt összeggel csökkentett átutalás igénylési dokumentációt nyújt be az Európai Bizottságnak.
35. § (1) A hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet a megindított szabálytalansági eljárásokról, a megtett intézkedésekről és azok eredményéről - a döntést követő 5 munkanapon belül - az Európai Regionális Fejlesztési Alapra, az Európai Szociális Alapra és a Kohéziós Alapra vonatkozó általános rendelkezések megállapításáról szóló 1083/2006/EK tanácsi rendelet, valamint az Európai Regionális Fejlesztési Alapról szóló 1080/2006/EK európai parlamenti és a tanácsi rendelet végrehajtására vonatkozó szabályok meghatározásáról szóló 2006. december 8-i 1828/2006/EK bizottsági rendelet (a továbbiakban: 1828/2006/EK rendelet) 28. cikke szerinti tartalommal jelentést küld a Nemzeti Hatóság részére. Az 1828/2006/EK rendelet 30. cikke szerinti jelentéseket negyedévente, a negyedévet követő négy héten belül kell megküldeni.
(2) A szabálytalansági döntésekről szóló, az 1828/2006/EK rendelet 28. cikke szerinti kezdeti jelentéseket követően a szabálytalan összeg teljes behajtásáig minden negyedévet követő öt héten belül a Nemzeti Hatóság nyomon követési jelentéseket küld a megtett intézkedésekről és azok eredményeiről az Irányító Hatóságot és a Nemzeti Hatóságot működtető központi költségvetési szerv részére.
(3) Minden negyedévet követő hat héten belül az Irányító Hatóságot működtető központi költségvetési szerv megküldi az előző negyedévben meghozott szabálytalansági döntések, továbbá a korábbi döntések kapcsán elrendelt intézkedések végrehajtásáról és azok eredményeiről szóló jelentéseket az Igazoló Hatóság részére.
(4) Az Irányító Hatóságot működtető központi költségvetési szerv a szabálytalansági eljárások indításáról, a megtett intézkedésekről és azok eredményeiről az Európai Bizottság által meghatározott formában a szabálytalanságról hozott döntést követő 5 munkanapon belül jelentést küld az Igazoló Hatóság részére abban az esetben, ha a szabálytalanság újfajta jogellenes gyakorlat elkövetésére utal vagy Magyarország területén kívül is hatásai vannak.
(5) Minden negyedévet követő hat héten belül az Irányító Hatóságot működtető központi költségvetési szerv tájékoztatást küld az Igazoló Hatóság részére, amennyiben a rendelkezésre álló dokumentumok alapján feltételezhető, hogy egy szabálytalansággal érintett, korábban kifizetett támogatási összeg nem fizettethető vissza. A tájékoztatásnak tartalmaznia kell a támogatást odaítélő Monitoring, illetve Irányító Bizottság döntésének másolatát, a partnernek folyósított utolsó kifizetés dátumát, a beszedési utalvány másolatát, csőd esetén a partner fizetésképtelenségét igazoló dokumentum másolatát és a vonatkozó összeg visszafizetése céljából hozott intézkedések és azok eredményének összefoglalását, azok dátumának megjelölésével. A kézhezvételtől számított 5 munkanapon belül az Igazoló Hatóság megküldi a tájékoztatást az Európai Bizottság részére abban az esetben, ha az érintett összeg részben vagy egészben az Európai Bizottságtól lehívásra került.
(6) A (3) bekezdés szerinti negyedéves jelentések alapján az Igazoló Hatóság minden negyedévet követő hét héten belül köteles jelentést küldeni az OLAF Koordinációs Iroda részére az 1828/2006/EK rendelet alapján, a jelentéstételi kötelezettség alá eső, a programok lebonyolítása során tapasztalt szabálytalanságokról vagy visszaélésekről, az ezekkel kapcsolatban megtett intézkedésekről, valamint a folyamatban levő államigazgatási, bírósági eljárások helyzetéről. A jelentéseket az OLAF Koordinációs Iroda megküldi az Európai Bizottság (Európai Csalásellenes Hivatal) részére, illetve annak személyes adatokat nem tartalmazó kivonatát az Ellenőrzési Hatóságnak tájékoztatásul.
(7) A (4) bekezdés szerinti jelentést az Igazoló Hatóság köteles a kézhezvételt követő 5 munkanapon belül megküldeni az OLAF Koordinációs Iroda részére. A jelentést az OLAF Koordinációs Iroda megküldi az Európai Bizottság (Európai Csalásellenes Hivatal) részére, illetve szükség esetén a szabálytalanságban érintett többi tagállam részére, továbbá a jelentés személyes adatokat nem tartalmazó kivonatát megküldi az Ellenőrzési Hatóságnak tájékoztatásul.
(8) Az Irányító Hatóság minden év február 1-ig kimutatást küld programonként az Irányító Hatóságot működtető központi költségvetési szerv részére a tárgyévet megelőző évben visszavont összegekről, továbbá a behajtott, illetve behajtásra váró és a behajthatatlan összegekről a behajtási eljárások megindításának éve szerinti csoportosításban, illetve tájékoztatja a behajtott összegek újrafelhasználásának módjáról. Az Igazoló Hatóság az Irányító Hatóságot működtető központi költségvetési szerv által legkésőbb minden év február 15-ig benyújtott programonkénti jelentés alapján évente egyszer, az Európai Bizottság által rendeletben meghatározott határidőre kimutatást küld az Európai Bizottságnak a tárgyévet megelőző évben visszavont összegekről, továbbá a behajtott, illetve a behajtásra váró és a behajthatatlan összegekről a behajtási eljárás megindításának éve szerinti csoportosításban. Az Igazoló Hatóság a kimutatás személyes adatokat nem tartalmazó kivonatát megküldi az Ellenőrzési Hatóságnak tájékoztatásul.
(9) Minden negyedévet követő hét héten belül a Nemzeti Hatóságot működtető központi költségvetési szerv a negyedéves jelentések alapján köteles jelentést küldeni az OLAF Koordinációs Iroda részére az 1828/2006/EK rendelet alapján, a jelentéstételi kötelezettség alá eső, a programok lebonyolítása során tapasztalt szabálytalanságokról vagy visszaélésekről, az ezekkel kapcsolatban megtett intézkedésekről, illetőleg a folyamatban levő államigazgatási, bírósági eljárások helyzetéről. A jelentéseket az OLAF Koordinációs Iroda megküldi az Európai Bizottság (Európai Csalásellenes Hivatal) részére, illetve annak személyes adatokat nem tartalmazó kivonatát az ellenőri csoport magyar tagjának tájékoztatásul.
(10) A Nemzeti Hatóságot működtető központi költségvetési szerv a szabálytalansági eljárások indításáról, a megtett intézkedésekről és azok eredményeiről az Európai Bizottság által meghatározott formában a szabálytalanságról hozott döntést követő 5 munkanapon belül jelentést küld az OLAF Koordinációs Iroda részére abban az esetben, ha a szabálytalanság újfajta jogellenes gyakorlat elkövetésére utal vagy Magyarország területén kívül is hatásai vannak.
(11) A Nemzeti Hatóság minden év február 1-ig kimutatást küld programonként a Nemzeti Hatóságot működtető központi költségvetési szerv részére a tárgyévet megelőző évben visszavont összegekről, továbbá a behajtott, illetve behajtásra váró és a behajthatatlan összegekről a behajtási eljárások megindításának éve szerinti csoportosításban, illetve tájékoztatja a behajtott összegek újrafelhasználásának módjáról. A Nemzeti Hatóságot működtető központi költségvetési szerv a kimutatás személyes adatokat nem tartalmazó kivonatát megküldi az ellenőri csoport magyar tagjának tájékoztatásul.
(12) A Kijelölő Rendelet 1. § (3) bekezdés a), b), e), f) és h) pontjaiban megnevezett programok esetén az (1)-(8) bekezdés, a Kijelölő Rendelet 1. § (3) bekezdés c), d) és i)-m) pontjaiban megnevezett programok esetén az (1)-(2) és a (9)-(11) bekezdés szerint kell eljárni.
36. § Az Irányító Hatóságot és a Nemzeti Hatóságot működtető költségvetési szerv a honlapján közzéteszi - a személyes adatok kivételével - a szabálytalansági eljárásban az Irányító Hatóságot és a Nemzeti Hatóságot működtető költségvetési szerv és a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet által hozott, szabálytalanság megtörténtét megállapító döntéseket, a döntést követő 30 napon belül a hazai partner nevének, a projekt címének, a szabálytalanság elkövetése módjának, a szabálytalanság következményének, és a szabálytalansággal érintett összegnek a feltüntetésével.

V. Fejezet

Ellenőrzés

Folyamatba épített ellenőrzés

37. § (1) A pénzügyi lebonyolítás és a folyamatba épített ellenőrzés eljárásrendjeit a Közös Technikai Titkárság és a pénzügyi átutalási egység esetében az Irányító Hatóság, a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet esetében a Nemzeti Hatóság hagyja jóvá.
(2) Az IMIR 2007-2013-ra vonatkozó eljárásrendeket, kézikönyveket az Irányító Hatóság hagyja jóvá.
(3) A Nemzeti Hatóság az Igazoló Hatóság által meghatározott formában és tartalommal hitelesítési jelentést állít ki, melyben nyilatkozik az adott időszakban a hazai ellenőrzési rendszerek megfelelőségéről, az adott operatív program keretében kifizetett közkiadásokról, valamint az esetleges szabálytalanságokról és behajtott összegekről, és minden negyedévet követő hónap 15-ig megküldi a Közös Technikai Titkárságnak.
(4) Az Irányító Hatóság, a Nemzeti Hatóság, az Igazoló Hatóság, a Közös Technikai Titkárság, a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet, valamint a pénzügyi átutalási egység a szerződéskötés és a pénzügyi lebonyolítás folyamataiban és ezen folyamatok adatainak az IMIR 2007-2013-ba történő bevitele során biztosítják a négy szem elvének érvényesülését.

Belső ellenőrzés

38. § (1) A programok végrehajtásában vagy ellenőrzésében érintett szervek vagy hatóságok működésének belső ellenőrzését biztosítani kell, melyet a programok végrehajtásában vagy ellenőrzésében érintett szervek vagy hatóságok funkcionálisan független belső ellenőrzési egységei látnak el.
(2) Az ellátandó belső ellenőrzési tevékenység tekintetében az Áht., valamint - az e rendeletben foglalt eltérésekkel - a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet előírásait kell alkalmazni.
(3) Az Irányító Hatóság és a Nemzeti Hatóság belső ellenőrzési tevékenységének ellátása során jogosult a programok végrehajtási feladataihoz kapcsolódóan ellenőrzést végezni az adott programhoz kapcsolódó az 1080/2006/EK rendelet 16. cikkében és a 718/2007/EK rendelet 108. cikkében foglalt feladat ellátásával megbízott szervnél és a partnereknél.
(4) Az 1080/2006/EK rendelet 16. cikkében és a 718/2007/EK rendelet 108. cikkében foglalt feladat ellátásával megbízott szerv a programok végrehajtási feladataihoz kapcsolódóan jogosult ellenőrzést végezni a hazai partnereknél.
(5) A programok végrehajtásában vagy ellenőrzésében érintett szervek vagy hatóságok belső ellenőrzési egységei minden év október 15-ig megküldik az államháztartásért felelős miniszter, az Ellenőrzési Hatóság, illetve az ellenőri csoport magyar tagja részére az éves ellenőrzési tervüknek a programok ellenőrzésére vonatkozó részeinek tervezetét.
(6) Az Irányító Hatóság, a Nemzeti Hatóság, valamint az Igazoló Hatóság belső ellenőrzését ellátó részlegek az általuk a programokkal összefüggésben végrehajtott belső ellenőrzések ellenőrzési jelentéseit haladéktalanul, de legkésőbb a jelentés lezárását követő 15 napon belül megküldik az Ellenőrzési Hatóság, illetve az ellenőri csoport magyar tagja részére.
(7) A programok végrehajtásában érintett szervek vagy hatóságok belső ellenőrzési egységei a programokkal összefüggésben végrehajtott belső ellenőrzések lezárt ellenőrzési jelentéseit haladéktalanul megküldik az Igazoló Hatóság részére.

Az Ellenőrzési Hatóság hatáskörébe tartozó feladatok végrehajtása

39. § Az 1080/2006/EK rendelet értelmében az operatív program Ellenőrzési Hatóságát az 1083/2006/EK rendelet 62. cikkében, valamint a 718/2007/EK rendelet 105. cikkében előírt feladatainak ellátása során az ellenőri csoport segíti, amelyben a programban részt vevő valamennyi tagállam, a Kijelölő Rendelet 1. § (3) bekezdés e)-f) pontjaiban meghatározott programok esetében valamennyi partnerország egy-egy képviselője helyet kap. Az ellenőri csoportot az Ellenőrzési Hatóság legkésőbb az operatív program jóváhagyásáról szóló határozat keltétől számított 3 hónapon belül létrehozza és működteti. Az ellenőri csoport kidolgozza és elfogadja eljárási szabályzatát, amely rögzíti az ellenőrzések lefolytatásának eljárásrendjét is. Az Ellenőrzési Hatóság az ellenőri csoport által megvitatott jelentéseket megküldi az Igazoló Hatóság, valamint az Irányító Hatóság részére.

Ellenőrzési tervezés (stratégia és éves terv)

40. § (1) Az Ellenőrzési Hatóság az Európai Bizottság által kiadott módszertannak megfelelően, kockázatelemzés alapján - az ellenőri csoport eljárásrendje szerint - biztosítja az ellenőrzési stratégia elkészítését, illetve - szükség szerint - annak módosítását.
(2) Az Ellenőrzési Hatóság az operatív program jóváhagyásától számított 9 hónapon belül megküldi az ellenőrzési stratégiát az Európai Bizottságnak és az államháztartásért felelős miniszternek.
(3) Amennyiben az Európai Bizottság az ellenőrzési stratégia kézhezvételét követő 3 hónapon belül észrevételt tesz a benyújtott stratégiára vonatkozóan, az Ellenőrzési Hatóság - figyelembe véve az ellenőri csoport eljárásrendjében foglaltakat - köteles az Európai Bizottság által a válaszadásra meghatározott időn belül az ellenőrzési stratégiát felülvizsgálni és az észrevételekre vonatkozó válaszokat az Európai Bizottságnak megküldeni.
(4) Az Ellenőrzési Hatóság évente biztosítja az ellenőrzési stratégia felülvizsgálatát.
(5) Az Ellenőrzési Hatóság mintavételezés alapján - az ellenőri csoport eljárásrendje szerint - május 31-ig biztosítja az éves ellenőrzési terv elkészítését, illetve - szükség esetén - annak módosítását.

Az irányítási és ellenőrzési rendszerek felállításának értékelése

41. § (1) Az 1083/2006/EK rendelet 71. cikke, illetve a 718/2007/EK rendelet 116. cikke szerinti az irányítási és ellenőrzési rendszerek felállításáról, valamint az 1083/2006/EK rendelet 58-62. cikknek és a 718/2007/EK rendelet 101-105. cikknek való megfelelésről szóló értékelés és jelentés elkészítéséről az Ellenőrzési Hatóság gondoskodik - az ellenőri csoport által elfogadott eljárásrendnek megfelelően - az első időközi kifizetési kérelem benyújtása előtt vagy az operatív program jóváhagyását követő legkésőbb 12 hónapon belül.
(2) Az (1) bekezdés szerinti értékelés kritériumait - figyelembe véve az ellenőri csoport eljárásrendjében foglaltakat - az Ellenőrzési Hatóság határozza meg.

Rendszerellenőrzés

42. § (1) Az 1083/2006/EK rendelet 62. cikkével és a 718/2007/EK rendelet 105. cikkével kapcsolatos rendszerellenőrzések lefolytatását - figyelembe véve az ellenőri csoport eljárásrendjében foglaltakat - az Ellenőrzési Hatóság biztosítja.
(2) Az Ellenőrzési Hatóság az (1) bekezdésben meghatározott rendszerellenőrzésekről készült ellenőrzési jelentést a jelentés lezárását követően haladéktalanul, de legkésőbb 5 munkanapon belül megküldi az Igazoló Hatóság, az Irányító Hatóság, valamint az Európai Bizottság részére.
(3) Azon programok esetében, ahol az Ellenőrzési Hatóság feladatát nem Magyarország látja el, az ellenőri csoport magyar tagja által végzett rendszerellenőrzések kapcsán - figyelembe véve az ellenőri csoport eljárásrendjében foglaltakat - az ellenőri csoport magyar tagja minden szükséges információt és dokumentumot megküld az Ellenőrzési Hatóság részére feladatai ellátása érdekében.

Mintavételes ellenőrzés

43. § (1) Az Ellenőrzési Hatóság - figyelembe véve az ellenőri csoport eljárásrendjében foglaltakat - biztosítja a teljes támogatható kiadások mintavételes ellenőrzését. Az ellenőrzések mintavételezési alapja az Igazoló Hatóság által az Európai Bizottság felé igazolt költség.
(2) Az Ellenőrzési Hatóság részére korlátlan hozzáférést kell biztosítani az IMIR 2007-2013 rendszerben tárolt adatokhoz.
(3) Az Ellenőrzési Hatóság a mintavételes ellenőrzésekről készült ellenőrzési jelentést a jelentés lezárását követően haladéktalanul, de legkésőbb 5 munkanapon belül megküldi az Igazoló Hatóság, valamint az Irányító Hatóság részére.
(4) Azon programok esetében, ahol az Ellenőrzési Hatóság feladatát nem Magyarország látja el, az ellenőri csoport magyar tagja által végzett mintavételes ellenőrzések kapcsán - figyelembe véve az ellenőri csoport eljárásrendjében foglaltakat - az ellenőri csoport magyar tagja minden szükséges információt és dokumentumot megküld az Ellenőrzési Hatóság részére feladatai ellátása érdekében.

Intézkedési tervekre vonatkozó különleges szabályok

44. § (1) A programok végrehajtásában vagy ellenőrzésében érintett - magyarországi illetőségű - szerv vagy hatóság vezetője köteles valamennyi vonatkozó, a programokkal összefüggő ellenőrzési jelentés alapján intézkedési tervet készíteni, amennyiben a jelentésben rá vonatkozó, intézkedést igénylő megállapítás szerepel, és felelős annak végrehajtásáért, illetve a végrehajtás nyomon követéséért.
(2) Az intézkedési terveket azok elkészültét követő 15 napon belül köteles megküldeni
a) a hitelesítéssel megbízott szerv a Nemzeti Hatóság, az Igazoló Hatóság és az Ellenőrzési Hatóság, illetve az ellenőri csoport magyar tagja részére;
b) az Irányító Hatóság az Igazoló Hatóság és az Ellenőrzési Hatóság részére;
c) az Igazoló Hatóság az Ellenőrzési Hatóság részére.
(3) Az (1) bekezdésben megjelölt szervezetek vezetői gondoskodnak az intézkedési terveikben megfogalmazottak megvalósításának (különös tekintettel a szabálytalanságok kezelésével kapcsolatos intézkedésekre) folyamatos nyomon követéséről, melynek helyzetéről negyedévente tájékoztatják egymást a (2) bekezdésben foglaltak szerint.
(4) Minden év szeptember 30-ig éves összefoglaló beszámolót kell készíteni, amellyel kapcsolatban a (2) bekezdésben foglaltak szerint kell eljárni.

Zárónyilatkozatok

45. § (1) Az operatív program végső elszámolásához kapcsolódóan a zárónyilatkozat kiadásához szükséges ellenőrzések végrehajtását - figyelembe véve az ellenőri csoport eljárásrendjében foglaltakat - az Ellenőrzési Hatóság biztosítja.
(2) Az Irányító Hatóság vezetője az operatív program várható lezárását a zárás időpontját megelőző év október 15-ig jelzi az Ellenőrzési Hatóságnak, hogy a zárónyilatkozat kiadásához kapcsolódó ellenőrzéseket tervezni tudja.
(3) A programok lezárásáról az Irányító Hatóság vezetője a lezárást követő 8 munkanapon belül tájékoztatja az Ellenőrzési Hatóságot.
(4) Az Irányító Hatóság feladata a záró végrehajtási jelentés elkészítése, és a Monitoring Bizottság jóváhagyását követően az Ellenőrzési Hatóság részére történő megküldése.
(5) Az Ellenőrzési Hatóság a végső egyenleg átutalási igénylés dokumentációi, illetve a program zárójelentés alapján - figyelembe véve az ellenőri csoport eljárásrendjében foglaltakat - biztosítja a zárónyilatkozat kiadásához szükséges ellenőrzések lefolytatását. Az Ellenőrzési Hatóság - figyelembe véve az ellenőri csoport eljárásrendjében foglaltakat - biztosítja a záró ellenőrzési jelentés és a zárónyilatkozat elkészítését, melyeket megküld az államháztartásért felelős miniszter útján az Igazoló Hatóságnak. Az Igazoló Hatóság gondoskodik a záróelszámolási dokumentáció Európai Bizottságnak történő megküldéséről.
(6) Amennyiben az Európai Bizottság az (1)-(5) bekezdésnek megfelelően benyújtott zárónyilatkozat kézhezvételét követő 5 hónapon belül véleményt tesz a benyújtott zárónyilatkozat tartalmára vonatkozóan, az Ellenőrzési Hatóság - az ellenőri csoport bevonásával - köteles az Európai Bizottság által a válaszadásra meghatározott időn belül a zárónyilatkozatot felülvizsgálni és az észrevételekre vonatkozó válaszokat az Európai Bizottságnak megküldeni.
(7) Azon programok esetében, ahol az Ellenőrzési Hatóság feladatát nem Magyarország látja el, az ellenőri csoport magyar tagja által végzett rendszer- és mintavételes ellenőrzések alapján elkészített záró ellenőrzési jelentést és zárónyilatkozatot - figyelembe véve az ellenőri csoport eljárásrendjében foglaltakat - az ellenőri csoport magyar tagja megküldi az Ellenőrzési Hatóság részére.
46. § (1) A programok 1083/2006/EK rendelet 88. cikke szerinti részleges lezárása esetén az érintett kiadások jogszerűségét és szabályszerűségét értékelő részleges lezárásról szóló nyilatkozat kiadásához szükséges ellenőrzéseket az Ellenőrzési Hatóság biztosítja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti ellenőrzések alapján az Ellenőrzési Hatóság - az ellenőri csoport bevonásával - intézkedik az 1083/2006/EK rendelet 62. cikke szerint részleges lezárásról szóló nyilatkozat kiállításáról, melyet adott év december 31-ig meg kell küldeni az Európai Bizottságnak.

Beszámolás

47. § (1) Az Irányító Hatóság minden évben elkészíti az irányítási és ellenőrzési rendszer változásairól szóló beszámolót, melyet október 30-ig megküld az Ellenőrzési Hatóság részére. Az irányítási és ellenőrzési rendszerek változásáról szóló beszámoló a (2) bekezdés szerinti éves ellenőrzési jelentés része.
(2) Az 1083/2006/EK rendelet 62. cikkének, illetve a 718/2007/EK rendelet 105. cikkének megfelelően az Ellenőrzési Hatóság minden év december 15-ig - az ellenőri csoport és az államháztartásért felelős miniszter véleményének kikérésével - biztosítja az operatív program ellenőrzési stratégiájával összhangban, az adott év június 30-án záruló 12 hónapos időszak során végzett ellenőrzések eredményeit megállapító és az operatív program irányítási és ellenőrzési rendszerében feltárt esetleges hiányosságokról beszámoló éves ellenőrzési jelentés elkészítését.
(3) Azon programok esetében, ahol az Ellenőrzési Hatóság feladatát nem Magyarország látja el, az ellenőri csoport magyar tagja által végzett rendszer- és mintavételes ellenőrzések alapján elkészített éves ellenőrzési jelentést - figyelembe véve az ellenőri csoport eljárásrendjében foglaltakat - az ellenőri csoport magyar tagja megküldi az Ellenőrzési Hatóság részére az Európai Bizottságnak történő beszámolás érdekében.
(4) A Nemzeti Hatóság minden évben elkészíti az irányítási és ellenőrzési rendszer változásairól szóló beszámolót, melyet október 30-ig megküld az ellenőri csoport magyar tagja részére.
(5) Az Ellenőrzési Hatóság 2009. és 2015. között minden év december 31-ig benyújtja az éves ellenőrzési jelentést az Európai Bizottságnak.
48. § (1) Az 1083/2006/EK rendelet 62. cikkével, illetve a 718/2007/EK rendelet 105. cikkével összhangban az Ellenőrzési Hatóság minden év december 15-ig - figyelembe véve az ellenőri csoport eljárásrendjében foglaltakat - intézkedik a 42-43. § alapján kiadandó éves vélemény elkészítése érdekében.
(2) Az Ellenőrzési Hatóság 2009. és 2015. között minden év december 31-ig benyújtja a véleményt az Európai Bizottságnak.

VI. Fejezet

Egyéb rendelkezések

Az IMIR 2007-2013-ra vonatkozó speciális szabályok

49. § (1) Valamennyi, a programok végrehajtásában részt vevő intézmény az IMIR 2007-2013 rendszert használja végrehajtási, kifizetési, ellenőrzési, monitoring és hitelesítési feladatai ellátása során, illetve felhasználja ezen feladataihoz kapcsolódó tájékoztatási kötelezettségei ellátásához.
(2) Ha az adott időszakban az IMIR 2007-2013 moduljainak alkalmazása egyes feladatok ellátását nem biztosítja, akkor a projektek végrehajtásával összefüggően az adott modulban el nem végezhető feladatok, kifizetések rendezésének dokumentálását az érintett felelős szervezet működési kézikönyvében részletezett módon kell biztosítani, és utólagosan, haladéktalanul gondoskodni kell az érintett modulokban az adatok teljes körű rögzítéséről. Amennyiben az IMIR 2007-2013 finanszírozási modulja nem biztosítja az adott átutalási megbízás rögzítését, akkor az érintett felelős szervezet működési kézikönyvében részletezett megfelelő dokumentáltság mellett az átutalási megbízás kiállítása az IMIR 2007-2013-on kívül is, elektronikus utalás nélkül papír alapon is rendezhető. Ez esetben az érintett szerveknek biztosítaniuk kell az IMIR 2007-2013-on kívüli utalás dokumentálásának alátámasztását. A közösségi hozzájárulás forráslehívások és az Európai Unióval történő elszámolások benyújtása az IMIR 2007-2013-ban teljes körűen rögzített adatok alapján, kizárólag az IMIR 2007-2013-ban elkészített dokumentumokkal történhet.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott, a feladatok papír alapon történő elvégzésének kötelezettsége vonatkozik az értesítési, tájékoztatási kötelezettségekre is.

Egyéb módosító rendelkezések

50. § (1) Az INTERREG III Közösségi Kezdeményezés programok végrehajtásának részletes szabályairól szóló 359/2004. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: R1.) 11. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(2) Az adott Előirányzat Felhasználási Keretszámla (továbbiakban: EFK-számla) feletti rendelkezési jogosultságot két, a Magyar Államkincstárnál bejelentett és nyilvántartott személy együttes aláírásával lehet gyakorolni.”
(2) Az R1. 16. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(2) A közösségi hozzájárulások összegeit - az irányító hatóság utólagos közösségi hozzájárulás elszámolási igény kitöltött és vezető beosztású személy által jóváhagyott dokumentációjának benyújtását követő 8 munkanapon belül - a kifizető hatóság utólagosan átutalja az adott programra nyitott forint (bank)számláról - jogszabály eltérő rendelkezése hiányában - az adott programra nyitott EFK-számlára.”
(3) Az R1. 44/F. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(2) Szabálytalansági vizsgálat a program lezárásról szóló európai bizottsági döntés kiadásától számított 3 évig bármikor megindítható, illetve a fejezet rendelkezéseinek megfelelően lefolytatható.”
(4) Az R1. 55. § (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(4) A KEHI a ténylegesen kifizetett ráfordítások hiteles kimutatásának kézhezvételét követően lefolytatja a zárónyilatkozat kiadásához szükséges ellenőrzéseket. A KEHI az ellenőrzési jelentést egyeztetés céljából megküldi az ellenőrzött szervezeteknek és az államháztartásért felelős miniszternek. Az ellenőrzések alapján a KEHI zárónyilatkozatot állít ki, amelyet megküld az államháztartásért felelős miniszter útján a kifizető hatóságnak. A kifizető hatóság gondoskodik a záróelszámolási dokumentáció Európai Bizottságnak történő megküldéséről.”
51. § A 2007-2013. programozási időszakban az Európai Szomszédsági és Partnerségi Támogatási Eszközből társfinanszírozott Magyarország-Szlovákia-Románia-Ukrajna ENPI Határon Átnyúló Együttműködési Program végrehajtásáról szóló 228/2008. (IX. 12.) Korm. rendelet (a továbbiakban: R2.) 1. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(2) E rendelet hatálya a Program végrehajtásában közreműködő, valamint a Program alapján közösségi támogatási, illetve hazai társfinanszírozásból hazai társfinanszírozási szerződés alapján vissza nem térítendő támogatásban részesülő jogi személyekre, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, valamint a Technikai Segítségnyújtás projektek kedvezményezettjeire terjed ki.”
52. § (1) Az R2. 3. § (1) bekezdés e) pontja a helyébe a következő rendelkezés lép:
[E rendelet alkalmazásában]
„e) partner: több jogi személy vagy jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság által közösen megvalósítandó projekt esetén adott projektrész megvalósításáért a partnerségi megállapodás aláírásával felelősséget viselő, magyarországi székhellyel rendelkező, a Támogatási Eszközből származó közösségi támogatásban, illetve hazai társfinanszírozásban részesülő fél;”
(2) Az R2. 3. § (1) bekezdés g) pontja a helyébe a következő rendelkezés lép:
[E rendelet alkalmazásában]
„g) szabálytalanság: az Európai Unió joga valamely rendelkezésének bármiféle megsértése, továbbá a nemzeti jogszabályok előírásainak, illetve a közösségi támogatási szerződésben, illetve a hazai társfinanszírozási szerződésben a felek által vállalt kötelezettségeknek a megsértése, amely az Európai Unió általános költségvetését az általános költségvetésre rótt indokolatlan költség formájában sérti vagy sértheti, illetve amelyek eredményeképpen a Magyar Köztársaság pénzügyi érdekei sérülnek, illetve sérülhetnek;”
(3) Az R2. 3. § (1) bekezdése a következő i)-k) ponttal egészül ki:
[E rendelet alkalmazásában]
„i) Technikai Segítségnyújtás projekt: azon projektek, melyek célja a Program hatékony, eredményes, szabályszerű és átlátható megvalósításának biztosítása, valamint a végrehajtásáért felelős intézményrendszer magas színvonalú működése;
j) Kedvezményezett: több jogi személy vagy jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság által közösen megvalósítandó projekt esetén a projekt megvalósításának egészéért felelősséget viselő, a Programból származó közösségi támogatásban részesülő fél;
k) Technikai Segítségnyújtás projekt kedvezményezettje: Technikai Segítségnyújtás projekt esetén a projekt megvalósításának egészéért felelősséget viselő önálló jogi személyiséggel rendelkező szervezet.”
53. § Az R2. III. Fejezet címét követően a következő alcímmel és 4/A. §-sal egészül ki:
„Pályáztatás és szerződéskötés
4/A. § (1) A Támogatási Eszközből származó közösségi támogatásra vonatkozó pályáztatás, a pályázatok elbírálása, a szerződéskötés és a közösségi támogatás folyósítása, a szerződések teljesítése során az Ámr. 78-93/B. § rendelkezéseit nem kell alkalmazni.
(2) A 951/2007/EK rendelet 13. cikkének megfelelően a projektek kiválasztásának szempontrendszerét a Monitoring Bizottság hagyja jóvá.
(3) A pályáztatásra és a pályázatok elbírálására vonatkozó főbb előírásokat a pályázati kiírásokban kell meghatározni. A pályázati kiírásokban meg kell jelölni:
a) a jogosult pályázók és partnerek körét,
b) a jogosult programterületet,
c) a támogatható tevékenységeket,
d) az elszámolható költségek körét,
e) a pályázati kiírás keretében rendelkezésre álló közösségi támogatás összegét,
f) a pályázatok benyújtásával kapcsolatos információkat,
g) a pályázatok elbírálásával kapcsolatos információkat,
h) a szerződéskötés feltételeit.
(4) A 951/2007/EK rendelet 13. cikkének megfelelően a projektek kiválasztása a Monitoring Bizottság feladata.”
54. § Az R2. 10. § (6) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(6) A Közös Irányító Hatóság és Nemzeti Hatóság minden hónap 10-éig gondoskodik a Kedvezményezetteknek juttatott közösségi forrásokról az elkészítés hónapjában érvényes, az Európai Bizottság által meghatározott havi árfolyamon készült - a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló miniszteri rendeletben szabályozott - kiegészítő szelvény megküldéséről a Kincstárnak.”
55. § Az R2. 11. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:
„11. § (1) A Technikai Segítségnyújtásból finanszírozott tevékenységek a Közös Monitoring Bizottság által elfogadott egyedi Technikai Segítségnyújtás projektek keretében kerülnek megvalósításra, mely alapján az Közös Irányító Hatóság, gondoskodik a Technikai Segítségnyújtás projektek kedvezményezettjeivel finanszírozási szerződés megkötéséről.
(2) Az Európai Bizottság által a 951/2007/EK rendelet 26. cikke alapján évente előfinanszírozásként, illetve kiegészítő előfinanszírozásként folyósított közösségi hozzájárulásnak a Technikai Segítségnyújtás projektek kedvezményezettjei által megvalósuló projektekre vonatkozó összegét a Közös Irányító Hatóság a programszámlán való jóváírást követően továbbutalja a lebonyolítási számlára.
(3) A Technikai Segítségnyújtás projektek kedvezményezettje az általa megvalósított projektek keretében felhasznált előfinanszírozás vonatkozásában éves elszámolást készít és biztosítja a Közös Irányító Hatóságnak az előfinanszírozási kérelem, az időközi pénzügyi jelentés, és a külső audit jelentés összeállításához szükséges adatokat.
(4) A Közös Irányító Hatóság gondoskodik a lebonyolítási bankszámlán jóváírt támogatási összegek kifizetéséről a Technikai Segítségnyújtás projektek kedvezményezettjeinek számlája javára.
(5) Az éves elszámolás benyújtását követően, a Közös Irányító Hatóság gondoskodik az előfinanszírozáson, illetve kiegészítő előfinanszírozáson felül fennmaradó közösségi hozzájárulás átutalásáról a Technikai Segítségnyújtás projektek kedvezményezettjeinek számlája javára.”
56. § (1) Az R2. 12. § (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(4) A hazai társfinanszírozási szerződésben elő kell írni a hazai partner részére, hogy szabálytalanság esetén, amennyiben a közösségi támogatási összeg visszafizetendő részét a Kedvezményezett részére határidőre nem fizeti vissza, a nemzeti hatóság ezen összeget kamatokkal növelten követelheti tőle.”
(2) Az R2. 12. §-a a következő (6)-(11) bekezdéssel egészül ki:
„(6) Amennyiben a hazai partner nem teljesíti a hazai társfinanszírozási szerződésben vállalt kötelezettségeit, az igénybe vett közösségi, illetve hazai társfinanszírozási támogatás egészét vagy arányos részét kamattal növelten kell visszafizetnie. Az igénybe vett közösségi támogatás visszafizetendő részét a közösségi támogatási szerződésben meghatározott kamattal növelten kell visszafizetnie, míg a hazai társfinanszírozási támogatás visszafizetendő része esetében a kamatláb másfél százalékponttal haladja meg azt a kamatlábat, amelyet az Európai Központi Bank az irányadó refinanszírozási műveletekre alkalmaz a visszafizetési felszólítás időpontjában.
(7) A hazai társfinanszírozási szerződésben felhatalmazó levélen alapuló azonnali beszedési megbízás alkalmazását kell előírni arra az esetre, ha a hazai partner visszafizetési kötelezettségének a felszólításban megadott határidőig nem, vagy csak részben tesz eleget.
(8) A hazai társfinanszírozási szerződés egyéb tartalmi követelményeit a nemzeti hatóság határozza meg és hagyja jóvá.
(9) Az Ámr. 83. § (2) bekezdésének megfelelő tartalmú írásbeli nyilatkozatot a hazai társfinanszírozási szerződések megkötése feltételeként kell kérni a közösségi támogatásra jóváhagyott projektek hazai partnereitől. E nyilatkozat a hazai társfinanszírozási szerződés elválaszthatatlan részét képezi.
(10) A közösségi támogatásra jóváhagyott projektek hazai partnereivel a hazai társfinanszírozási szerződés megkötésének további feltétele az Ámr. 87. § (2) bekezdésében foglaltak teljesítése.
(11) A szükséges jogerős hatósági engedélyek, hatásvizsgálathoz kötött tevékenység esetén a környezetvédelmi engedély hiányában a közösségi finanszírozásra jóváhagyott projekt hazai partnerével a hazai társfinanszírozási szerződés abban esetben köthető meg, ha a projektrész az előkészítéstől kezdve a megvalósításon keresztül egy beruházás teljes egészét magába foglalja, és a hazai partner kötelezettséget vállal arra, hogy a szükséges engedélyeket a projektrész megvalósítása során beszerzi.”
57. § Az R2. 15. § (1)-(4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A hitelesítés részeként a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezetnek gondoskodnia kell a projektrészek megvalósításának helyszíni ellenőrzéséről.
(2) Amennyiben a projektrész megvalósításához nyújtott támogatás nem éri el az 1 millió eurót, a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet a projektrészt kockázatelemzéssel választja ki helyszíni ellenőrzésre. A zárójelentés elfogadása előtt legalább egy helyszíni ellenőrzést le kell folytatni.
(3) Amennyiben a projektrész megvalósításához nyújtott támogatás nem éri el az 1 millió eurót, de meghaladja a 200 ezer eurót, és a kockázatelemzés eredménye indokolja, legalább két alkalommal kell ellenőrzést lefolytatni, melyből egy a projektrész befejezése és a hazai partner által benyújtott zárójelentés elfogadása között történik.
(4) Amennyiben a projektrész megvalósításához nyújtott támogatás 1 millió euró vagy annál több, a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet a projektrészt minden, a hazai partner által benyújtott jelentés elfogadása előtt a helyszínen ellenőrzi, de ettől eltekinthet, ha a hazai partner által benyújtott jelentés elfogadása előtti 12 hónapban már történt helyszíni ellenőrzés. A projektrész befejezése és a hazai partner által benyújtott zárójelentés elfogadása között kötelező helyszíni ellenőrzés lefolytatása.”
58. § Az R2. 20-27. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:
„20. § (1) A Közös Irányító Hatóságot és a nemzeti hatóságot működtető központi költségvetési szerv és a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet feladata a támogatások rendeltetésszerű és szabályszerű felhasználása érdekében annak biztosítása, hogy az Európai Unió, illetve a Magyar Köztársaság pénzügyi érdeke a támogatások felhasználása során ne sérüljön, illetve ne sérülhessen.
(2) A szabálytalanságok jelentése érdekében a Közös Irányító Hatóságot és a nemzeti hatóságot működtető központi költségvetési szerv és a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet (a továbbiakban együtt: a szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet) együttműködik az OLAF Koordinációs Irodával.
(3) A szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet vezetője kijelöli a szervezet hatáskörébe tartozó, a szabálytalansági ügyek nyilvántartásáért és jelentéséért felelős szervezeti egységet vagy személyt (a továbbiakban: szabálytalanság-felelős).
(4) A szabálytalanság-felelős gondoskodik
a) a szabálytalanságok nyilvántartásáról,
b) a szabálytalanságokkal kapcsolatos negyedéves jelentések összeállításáról,
c) az IMIR 2007-2013 szabálytalanságokkal kapcsolatos adatokkal történő feltöltéséről.
21. § (1) A szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet vezetője a szabálytalanság gyanújáról való tudomásszerzés esetén, amennyiben a gyanú megalapozott, köteles a szabálytalanság vizsgálati eljárást lefolytatni.
(2) A támogatási folyamat bármely szakaszában a szervezet azon tagja, akinek szabálytalansági gyanú tudomására jutott, azonnal írásban rögzíti a gyanút, és a gyanúbejelentést haladéktalanul megküldi a szervezet szabálytalanság-felelősének.
(3) A szervezet szabálytalanság-felelőse a bejelentést követő 2 munkanapon belül megküldi a szervezet vezetőjének a szabálytalansági gyanúról kapott tájékoztatást, a kapcsolódó dokumentumokat, valamint a véleményét, javaslatot téve az ügy kivizsgálására vagy annak mellőzésére. A szervezet vezetője a tudomásszerzést követően 2 munkanapon belül dönt szabálytalansági vizsgálat elindításáról vagy az arra irányuló javaslat elutasításáról, amely döntéséről egyidejűleg értesíti a szervezet szabálytalanság-felelősét.
(4) A nemzeti hatóság vezetője a vizsgálat lefolytatására a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet vezetőjét felkérheti, a kapcsolódó dokumentumok egyidejű átadásával.
(5) A szabálytalansági vizsgálat megindításáról szóló döntéssel egyidejűleg -, illetve a szabálytalansági eljárás során bármikor - a nemzeti hatóság vagy a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet vezetője rendelkezhet az érintett projektrésszel kapcsolatos kifizetések teljes vagy részleges felfüggesztéséről.
(6) A szabálytalansági vizsgálat elindításáról való döntés esetén, azzal egyidejűleg ki kell jelölni a szabálytalansági vizsgálat vezetőjét, valamint a vizsgálatba bevonandó szakértőket. A szabálytalanság-felelős a szabálytalansági vizsgálat elrendelésének vagy elutasításának tényét a döntést követő 2 munkanapon belül rögzíti az IMIR 2007-2013-ban. Szabálytalansági vizsgálat elrendeléséről, továbbá a kifizetések teljes vagy részleges felfüggesztéséről a szabálytalanság-felelős a döntést követő 2 munkanapon belül tájékoztatja az eljárásban érintetteket.
22. § (1) A hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet által indított szabálytalansági vizsgálat lefolytatásának jogát a Közös Irányító Hatóság, illetve a nemzeti hatóság vezetője az IMIR 2007-2013-ban történő rögzítést követő 5 munkanapon belül magához vonhatja. Erről a döntéséről haladéktalanul írásban értesíti a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet vezetőjét és a szabálytalanság-vizsgálati eljárásban érintett egyéb érdekelteket, valamint felszólítja a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezetet a szabálytalanság gyanúját alátámasztó dokumentumok megküldésére.
(2) A hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet szabálytalanság-felelőse a rendelkezésre álló eredeti dokumentumokat - másolat megtartása mellett - az (1) bekezdés szerinti vizsgálat elvonásáról szóló döntésről való értesítést követően haladéktalanul megküldi a nemzeti hatóság részére.
(3) A szabálytalansági vizsgálat megindítását követően a szabálytalansági vizsgálat vezetője felhívhatja a partnert a vizsgálat lefolytatásához szükséges további iratok becsatolására, helyszíni vizsgálat lefolytatását kezdeményezheti, illetve megvizsgálhat bármely dokumentumot, körülményt, tényt, amely a szabálytalanság gyanújával kapcsolatos tényállás tisztázásához szükséges.
23. § (1) A szabálytalansági vizsgálat eredményéről - a szabálytalanság hiányának megállapítása esetében is - a szabálytalansági vizsgálat vezetője szabálytalanság-vizsgálati jelentést készít.
(2) A szabálytalanság-vizsgálati jelentésnek legalább a következőket kell tartalmaznia:
a) az érintett projekt megnevezését, azonosító számát, a hazai partner azonosításához szükséges adatokat;
b) a szabálytalansági gyanú bejelentésének módját és idejét;
c) a szabálytalansági gyanú rövid összefoglalását;
d) a vizsgálatban részt vevők megnevezését;
e) a megvizsgált dokumentumok, körülmények és tények felsorolását;
f) amennyiben a tényállás tisztázásához szükség volt az érintettek meghallgatására, a meghallgatott személyek megnevezését, a meghallgatás, illetve a helyszíni vizsgálat során készült jegyzőkönyvnek a vizsgálatot végző és a meghallgatott, illetve a helyszíni vizsgálat során jelen lévő személyek aláírásával ellátott példányát;
g) a meghallgatott, illetve a helyszíni vizsgálat során jelen lévő személynek az f) pont szerinti jegyzőkönyv tartalmával kapcsolatos egyet nem értése esetén az erre utaló záradékot;
h) a vizsgálat során megállapított következtetéseket.
(3) A szabálytalanság tényének megállapítása esetén a szabálytalanság-vizsgálati jelentésnek tartalmaznia kell továbbá:
a) a megsértett rendelkezésekre történő pontos hivatkozást;
b) a pontos összeget finanszírozási forrásonként, amely a döntés esetén visszakövetelendő;
c) amennyiben szükséges az alkalmazandó intézkedésre vonatkozó javaslatot, valamint az intézkedési javaslat indokait.
(4) A szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet vezetője a szabálytalanság-vizsgálati jelentés alapján dönt a szabálytalanság vagy annak hiánya megállapításáról és a vizsgálat lezárásáról.
(5) A szabálytalansági vizsgálat lezárulhat
a) annak megállapításával, hogy nem történt szabálytalanság és a szabálytalansági eljárás intézkedés nélküli megszüntetésével, vagy
b) a szabálytalanság megtörténtét megállapító, az eljárást lezáró és szükség esetén intézkedést elrendelő döntéssel.
(6) A közbeszerzésekről szóló 2003. évi CXXIX. törvény (a továbbiakban: Kbt.) alapján lefolytatott közbeszerzésre, illetve a közbeszerzési eljárásra vonatkozó egyéb jogszabályok megsértésének gyanúja esetén a szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet vezetője a Kbt. 327. § (2) bekezdésében foglaltakkal összhangban köteles a Közbeszerzési Döntőbizottság eljárását kezdeményezni, és ezzel egyidejűleg dönt a szabálytalansági vizsgálat (13) bekezdés szerinti felfüggesztéséről.
(7) Közbeszerzést érintő szabálytalanság megállapításának esetében a szabálytalanság megtörténtét megállapító döntés meghozatalát követően a szabálytalansággal érintett közbeszerzési eljárást lefolytató személy (pl. közbeszerzési tanácsadó) részére a támogatásból kifizetendő díj összege kifizetése megtagadható, visszakövetelhető, illetve a támogatói döntés meghozataláig az igényelt támogatási összeg csökkenthető.
(8) A szabálytalansági vizsgálat alapján elrendelt intézkedést a nemzeti hatóság vezetője állapítja meg, a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet által lefolytatott szabálytalansági vizsgálat esetén a nemzeti hatóság vezetőjének jóvá kell hagynia. Amennyiben a nemzeti hatóság vezetője az intézkedést nem hagyja jóvá, akkor a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezetet legfeljebb két alkalommal új eljárás lefolytatására kötelezheti, az elrendelt intézkedést megváltoztathatja, vagy saját hatáskörben új eljárást folytathat le.
(9) A szabálytalanság-felelős a szabálytalansági vizsgálatról szóló döntés jóváhagyásának megérkezését követő 2 munkanapon belül értesíti az ügyben, illetve az elrendelt intézkedések végrehajtásában érintetteket, a szabálytalanság-felelős egyidejűleg 2 munkanapon belül rögzíti az IMIR 2007-2013-ban a szabálytalansági döntést és az elrendelt intézkedéseket.
(10) A szabálytalansági vizsgálat lezárásának időpontja a (8) bekezdés szerinti jóváhagyás napja.
(11) A szabálytalansági vizsgálat lezárásáról a Közös Irányító Hatóságnak, illetve nemzeti hatóságnak és a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezetnek a szabálytalansági vizsgálat elrendelésétől számított 45 napon belül kell gondoskodniuk. A (8) bekezdés szerinti megismételt eljárás esetén e határidő legfeljebb 15 nappal hosszabbítható meg. A (8) bekezdés szerint a nemzeti hatóság által elrendelt, saját hatáskörben lefolytatásra kerülő szabálytalansági vizsgálatot annak elrendelésétől számított 45 napon belül kell lezárni.
(12) Szabálytalansági vizsgálat az operatív program lezárásról szóló európai bizottsági döntés kiadásától számított 3 évig bármikor megindítható, illetve a fejezet rendelkezéseinek megfelelően lefolytatható.
(13) Ha a szabálytalanság megállapításához bíróság vagy hatóság előzetes döntése, vagy szakértői vizsgálat szükséges, a szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet vezetője a szabálytalansági vizsgálatot felfüggeszti a hatáskörrel rendelkező hatóság határozatának meghozataláig, illetve a szakvélemény kézhezvételéig. A felfüggesztés időtartama a (11) bekezdésben meghatározott elintézési határidőbe nem számít bele. A nemzeti hatóság, illetve a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet vezetője a szabálytalansági vizsgálat felfüggesztésének elrendelésével egyidejűleg elrendeli a kifizetések felfüggesztését.
24. § (1) A Közös Irányító Hatóságot működtető költségvetési szerv a honlapján közzéteszi - a személyes adatok kivételével - a szabálytalansági eljárásban a Közös Irányító Hatóságot működtető költségvetési szerv és a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet által hozott, szabálytalanság megtörténtét megállapító döntéseket, a döntést követő 30 napon belül a Kedvezményezett nevének, a projekt címének, a szabálytalanság elkövetése módjának, a szabálytalanság következményének, és a szabálytalansággal érintett összegnek a feltüntetésével.
(2) Amennyiben az Európai Bizottság, vagy más, ellenőrzést végző szervezet szabálytalanság gyanújáról értesíti a Közös Irányító Hatóságot és a nemzeti hatóságot működtető központi költségvetési szerv vezetőjét, akkor az (vagy döntése alapján a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet vezetője) köteles elrendelni a szabálytalansági vizsgálati eljárást, vagy intézkedni arról, hogy a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet a szabálytalansági vizsgálati eljárást lefolytassa. Ha a Közös Irányító Hatóságot és a nemzeti hatóságot működtető központi költségvetési szerv vezetője az ellenőrzést végző szerv megállapításait elfogadja, további vizsgálat lefolytatása nélkül megállapíthatja a szabálytalanságot, és szükség esetén az alkalmazandó intézkedéseket.
25. § Rendszerjellegű szabálytalanság megállapításáról a szabálytalansági vizsgálatot lefolytató szervezet szabálytalanság-felelőse köteles a szervezet belső ellenőrzését, a Közös Irányító Hatóságot és a nemzeti hatóságot 5 munkanapon belül értesíteni.
26. § (1) A Közös Irányító Hatóság és a nemzeti hatóság köteles gondoskodni a már kifizetett, de szabálytalanul felhasznált támogatási összegeknek a Kedvezményezettektől, illetve a partnerektől történő behajtásáról. A behajtott összeg közösségi hozzájárulási részét az euró lebonyolítási bankszámlán történő jóváírásról szóló bankszámlakivonat kézhezvételét követő 5 munkanapon belül a közös programszámlára kell visszautalni. A behajtott összeg hazai társfinanszírozási részét pedig az euró lebonyolítási bankszámlán történő jóváírásról szóló bankszámlakivonat kézhezvételét követő 5 munkanapon belül az előirányzat-felhasználási keretszámlára kell visszautalni.
(2) Az Európai Bizottságtól érkező, hazai székhellyel rendelkező partnert érintő visszafizetésre irányuló felszólítás esetén, amennyiben a szabálytalanságban érintett összeg behajthatatlan, akkor az Áht. 13/C. § értelmében a szabálytalanságért felelős, illetve annak hiányában a szabálytalanul felhasznált forrást folyósító fejezet költségvetéséből kell az érintett összeget a vonatkozó program euró lebonyolítási bankszámlájára visszapótolni.
(3) Amennyiben a szabálytalanságban érintett összegeket az operatív program zárásáig nem sikerült behajtani, akkor a behajtásra tett kísérletek és intézkedések valamennyi dokumentációját a Közös Irányító Hatóság és a nemzeti hatóság legalább az operatív program zárását követő hetedik év végéig megőrzi.
27. § (1) A hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet a megindított szabálytalansági eljárásokról, a megtett intézkedésekről és azok eredményéről - a döntést követő 5 munkanapon belül - az Európai Bizottság által meghatározott formában és tartalommal jelentést küld a nemzeti hatóság részére. A hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet a kezdeti jelentést követően a szabálytalan összeg teljes behajtásáig minden negyedévet követő 4 héten belül nyomon követési jelentést küld a nemzeti hatóság részére a megtett intézkedésekről és azok eredményéről.
(2) A nemzeti hatóság minden negyedévet követő 5 héten belül megküldi a Közös Irányító Hatóságot és a nemzeti hatóságot működtető költségvetési szerv részére a kezdeti jelentéseket, valamint a nyomon követési jelentéseket.
(3) Minden negyedévet követő 7 héten belül a Közös Irányító Hatóságot és a nemzeti hatóságot működtető költségvetési szerv az előző negyedévben lezárt szabálytalansági vizsgálatokról szabálytalansági jelentést küld az OLAF Koordinációs Iroda részére. A jelentés részeként, bármely projekt korábbi negyedéves jelentésére hivatkozással tájékoztatják az OLAF Koordinációs Irodát, az előzőleg bejelentett szabálytalanságokkal kapcsolatosan megindított eljárásokról, valamint az ezekből eredő fontos változásokról. A negyedik negyedéves szabálytalansági jelentésekkel egyidejűleg kimutatást küldenek az OLAF Koordinációs Iroda részére a visszavont összegekről, továbbá a behajtott, illetve adott időpontban behajtásra váró, a behajtási eljárások megindításának éve szerint osztályozott összegekről, illetve tájékoztatja az OLAF Koordinációs Irodát a behajtott összegek újrafelhasználásának módjáról.
(4) A jelentést az OLAF Koordinációs Iroda a negyedévet követő 8 héten belül megküldi az Európai Bizottság (Európai Csalásellenes Hivatal) részére.
(5) Minden negyedévet követő 7 héten belül a Közös Irányító Hatóságot működtető költségvetési szerv a vissza nem fizetett költségek nyomon követéséről szóló külön jelentést küld az Európai Bizottság részére, amennyiben a rendelkezésre álló dokumentumok alapján feltételezhető, hogy egy szabálytalansággal érintett, részben vagy egészben az Európai Bizottságtól lehívásra került és kifizetett támogatási összeg nem fizettethető vissza. A tájékoztatásnak tartalmaznia kell a támogatást odaítélő Közös Monitoring Bizottság döntésének másolatát, a Kedvezményezettnek folyósított utolsó kifizetés dátumát, a beszedési utalvány másolatát, csőd esetén a Kedvezményezett fizetésképtelenségét igazoló dokumentum másolatát és a vonatkozó összeg visszafizetése céljából hozott intézkedések és azok eredményének összefoglalását, azok dátumának megjelölésével.
(6) A Közös Irányító Hatóságot működtető költségvetési szerv - a szabálytalansági vizsgálat elrendelését, illetve a szabálytalanságról hozott döntést követő 5 munkanapon belül - soron kívüli szabálytalansági jelentést küld az OLAF Koordinációs Iroda részére azokról a szabálytalansági eljárásokról, amelyek esetében attól kell tartani, hogy hamarosan Magyarországon kívül is hatásai lesznek, vagy amelyek újfajta jogellenes gyakorlat alkalmazására utalnak. A jelentést az OLAF Koordinációs Iroda megküldi az Európai Bizottság (Európai Csalásellenes Hivatal), illetve szükség esetén a szabálytalanságban érintett többi tagállam részére.”
59. § Az R2. 28. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:
„28. § A pénzügyi lebonyolítás és a folyamatba épített ellenőrzés eljárásrendjeit a Közös Technikai Titkárság, a pénzügyi átutalási egység esetében a Közös Irányító Hatóság, a hitelesítési tevékenységre kijelölt szervezet esetében a nemzeti hatóság hagyja jóvá.”
60. § Az R2. 35. §-a a következő (4) bekezdéssel egészül ki:
„(4) Az IMIR 2007-2013-ra vonatkozó eljárásrendeket, kézikönyveket az Irányító Hatóság hagyja jóvá.”

Záró rendelkezések

61. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti a 2007-2013 programozási időszakban az Európai Regionális Fejlesztési Alap, valamint az Előcsatlakozási Támogatási Eszköz pénzügyi alapok egyes, a területi együttműködéshez kapcsolódó programjainak végrehajtásáról szóló 35/2008. (II. 23.) Korm. rendelet, az R1. 10. § (6) és 44/F. § (3) bekezdése.
(3) E rendelet 28-36. §-át, az R1. - e rendelet 50. § (3) bekezdésével megállapított - 44/F. § (2) bekezdését, továbbá az R2. - e rendelet 58. §-ával megállapított - 20-27. §-át csak az e rendelet hatálybalépését követően megindított szabálytalansági vizsgálatokra kell alkalmazni.
(4) Az 50. §-t megelőző alcím, az 50-60. § és a (2) bekezdés az e rendelet hatálybalépését követő napon hatályát veszti. E bekezdés az e rendelet hatálybalépését követő második napon hatályát veszti.
62. § Ez a rendelet a következő közösségi rendeletek végrehajtásához szükséges rendelkezéseket állapítja meg:
a) az Európai Regionális Fejlesztési Alapra, az Európai Szociális Alapra és a Kohéziós Alapra vonatkozó általános rendelkezések megállapításáról és az 1260/1999/EK rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló 2006. július 11-i 1083/2006/EK tanácsi rendelet;
b) az Európai Regionális Fejlesztési Alapról és az 1783/1999/EK rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló 2006. július 5-i 1080/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet;
c) az Európai Regionális Fejlesztési Alapra, az Európai Szociális Alapra és a Kohéziós Alapra vonatkozó általános rendelkezések megállapításáról szóló 1083/2006/EK tanácsi rendelet, valamint az Európai Regionális Fejlesztési Alapról szóló 1080/2006/EK európai parlamenti és a tanácsi rendelet végrehajtására vonatkozó szabályok meghatározásáról szóló 2006. december 8-i 1828/2006/EK bizottsági rendelet;
d) az előcsatlakozási támogatási eszköz (IPA) létrehozásáról szóló 2006. július 17-i 1085/2006/EK tanácsi rendelete;
e) az előcsatlakozási támogatási eszköz (IPA) létrehozásáról szóló 1085/2006/EK tanácsi rendelet végrehajtásáról szóló 2007. június 12-i 718/2007/EK bizottsági rendelet;
f) az Európai Szomszédsági és Partnerségi Támogatási Eszköz létrehozására vonatkozó általános rendelkezések meghatározásáról szóló 1638/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet;
g) az európai szomszédsági és partnerségi támogatási eszköz létrehozására vonatkozó általános rendelkezések meghatározásáról szóló 1638/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet keretében finanszírozott, határokon átnyúló együttműködési programok végrehajtási szabályainak megállapításáról szóló 951/2007/EK bizottsági rendelet.