27/2009. (XI. 23.) PM rendelet

a pénzügyi vállalkozások által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 46/2008. (XII. 31.) PM rendelet módosításáról

A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény 235. §-ának (2) bekezdésének g) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. §-ának g) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:
1. § A pénzügyi vállalkozások által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 46/2008. (XII. 31.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) 1. §-ának helyébe az alábbi rendelkezés lép:
„1. § (1) A pénzügyi vállalkozás és az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe (a továbbiakban: fióktelep) a rendszeres helyszínen kívüli felügyeleti ellenőrzés érdekében az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet a megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.
(2) A pénzügyi vállalkozás a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedésének napjától a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozat jogerőre emelkedésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.
(3) A fióktelep a működése megkezdésének napjától a tevékenysége befejezésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.”
2. § Az R. 3. §-ának helyébe az alábbi rendelkezés lép:
„3. § (1) A pénzügyi vállalkozás és a fióktelep a negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig, a pénzügyi vállalkozás és a fióktelep a törzsadatairól szóló jelentést első alkalommal a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedését követő 15 munkanapon belül, azt követően a tárgyév június 30-i állapotot tükröző éves jelentést a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig, a törzsadatban történt időközi változást pedig a változást követő tizenöt munkanapon belül, az ügynökök bejelentésére vonatkozó HPTPU jelentést öt munkanapon belül köteles a Felügyelet részére elektronikus úton megküldeni.
(2) Az éves beszámoló alapján készített auditált felügyeleti jelentésekkel egyidejűleg a cégszerű aláírással ellátott éves beszámolót a jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal, az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozattal, a közgyűlési határozattal vagy jegyzőkönyvvel együtt, valamint az üzleti jelentést magyar nyelven, elektronikus úton, a beszámoló elfogadását követő 15 munkanapon belül, de legkésőbb tárgyévet követő év május 31-ig kell a Felügyelet részére megküldeni.
(3) A pénzügyi vállalkozás és a fióktelep a felügyeleti alapdíj számításáról szóló éves bevallást tárgyév január 31. napjáig, a felügyeleti változó díj számításáról szóló negyedéves jelentést a Felügyeletnek küldendő negyedéves adatszolgáltatási jelentéssel egy időben, a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig, a tárgyévre számított felügyeleti változó díj auditálás utáni esetleges különbözetét a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban - külön korrekciós tételként - köteles elektronikus úton eljuttatni a Felügyelet részére.”
3. § A R. 4. §-ának (3) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:
„(3) A pénzügyi vállalkozás és a fióktelep által a Felügyelet részére szolgáltatandó táblázatok és rendszerességük a következő:
Sorszám	Táblakód	Megnevezés	Gyakoriság
1.	20B	A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS RENDSZERES NEGYEDÉVES BESZÁMOLÓJA	N, A
2.	21A	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE - Eszközök	N, A
3.	21B	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE - Források	N, A
4.	21C	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEI	N, A
5.	21D	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖVETELÉSEI	N, A
6.	21E	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (speciális tevékenységekkel kapcsolatosan)	N, A
7.	22A	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK EREDMÉNY-KIMUTATÁSA	N, A
8.	23AA	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Mérlegadatok részletezése	N, A
9.	23AB	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Ügyféllel szembeni követelések részletezése	N, A
10.	23B	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS	N, A
11.	23C	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Ügyfelekkel szembeni tőkekövetelések alakulása	N, A
12.	23D	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Ügyletstruktúra (hátralévő lejárat szerint)	N, A
13.	24A	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Portfolió elemzése - Követelés állomány faktoring nélkül (lejárat óta eltelt idő)	N, A
14.	24B	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Portfolió elemzése - Faktoring állomány (lejárat óta eltelt idő)	N, A
15.	25A	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - KÖVETELÉSEK RÉSZLETEZÉSE	N, A
16.	25B	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE	N, A
17.	25C	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - A pénzmosás megelőzésével és a terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok	N, A
18.	25DF	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Termékismertető - Hitel- és pénzügyi lízing termékek - Fogyasztási hitel	V
19.	25DH	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Termékismertető - Hitel- és pénzügyi lízing termékek - Hitelkártyák	V
20.	25DI	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Termékismertető - Hitel- és pénzügyi lízing termékek - Ingatlanlízing	V
21.	25DJ	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Termékismertető - Hitel- és pénzügyi lízing termékek - Szabad felhasználású jelzáloghitel	V
22.	25DL	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Termékismertető - Hitel- és pénzügyi lízing termékek - Lakáscélú hitel	V
23.	25DM	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Termékismertető - Hitel- és pénzügyi lízing termékek - Megtakarítás fedezete mellett nyújtott hitel	V
24.	26A	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Minősített követelésállomány alakulása	N, A
25.	27A	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - A nyilvántartásba vett panaszbejelentések felmérése	N, A
26.	PVVDN	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	N
27.	PVFVDN	EU TAGÁLLAMI PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS FIÓKTELEPE felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	N
28.	PVAD	PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS felügyeleti alapdíj számítása (éves)	É
29.	PVFAD	EU TAGÁLLAMI PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS FIÓKTELEPE felügyeleti alapdíj számítása (éves)	É
30.	KTAPVE1	INTÉZMÉNYI ALAPADATOK	J, V
31.	KTAPVE2	BEJELENTÉS- ÉS ENGEDÉLYKÖTELES TISZTSÉGVISELŐK	J, V
32.	KTAPVE3	TULAJDONOS ADATAI	J, V
33.	KTAPVE4	MINŐSÍTETT BEFOLYÁS	J, V
34.	KTAPVE5	KÖNYVVIZSGÁLÓ ADATAI	J, V
35.	KTAPVE6	KISZERVEZÉS ADATOK	J, V
ahol
N = negyedévente küldendő jelentés,
É = évente küldendő jelentés,
A = auditált éves jelentés,
J = Június 30-ra küldendő jelentés,
V = eseti jelentés (változás esetén).”
4. § (1) Ez a rendelet 2010. január 1-jén lép hatályba azzal, hogy az R. e rendelettel megállapított rendelkezéseit először a 2010. év első negyedévéről készített jelentésnél kell alkalmazni.
(2) Az R. melléklete helyébe e rendelet melléklete lép.
(3) Ezen rendelet 1-3. §-a, 4. § (2) bekezdése és melléklete az e rendelet hatálybalépését követő napon hatályát veszti. E bekezdés az e rendelet hatálybalépést követő második napon hatályát veszti.