5/2011. (III. 21.) PSZÁF rendelet

a kockázati tőkealap-kezelő és a kockázati tőkealap adatszolgáltatási kötelezettségéről

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 117. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. § n) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:
1. § (1) A kockázati tőkealap és a kockázati tőkealap-kezelő a rendszeres felügyeleti ellenőrzés érdekében az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.
(2) A rendszeres adatszolgáltatási kötelezettséget a számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások alapján, az 1. mellékletben meghatározott táblák jelentésével kell teljesíteni, a 2. mellékletben szereplő kitöltési útmutató figyelembevételével.
2. § (1) A kockázati tőkealap-kezelő a rendszeres adatszolgáltatást - a 3. § (2) bekezdésében foglaltak kivételével - a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, minősített vagy fokozott biztonságú elektronikus aláírással ellátva, a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Program rendszerén (a továbbiakban: adatfogadó rendszer) keresztül teljesíti.
(2) A Felügyelet az (1) bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha az adatszolgáltatás megfelel a 2. melléklet II. címében foglaltaknak.
(3) A kockázati tőkealap-kezelő biztosítja, hogy a (4) bekezdésben meghatározott őrzési időtartam alatt mindenkor, ellenőrizhető módon rendelkezésre álljanak a rendszeres adatszolgáltatás alapjául szolgáló adatok, a rendszeres adatszolgáltatást alátámasztó iratok és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információk.
(4) Az iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni.
3. § (1) A kockázati tőkealap-kezelő a következő rendszeres adatszolgáltatást teljesíti:
a) Negyedéves jelentés (az 1. melléklet szerinti 60A, 60B, 60C, 60D, 60H, 60I, 60J, 60K, ALAPVDN jelű tábla) a befektetési és kölcsönnyújtási szabályok betartásáról, a vásárolt és értékesített tőkebefektetésekről, a hozamfizetésről és a felügyeleti díj változó részéről, amelyet a tárgynegyedévet követő hónap 15. napjáig kell teljesíteni.
b) Éves jelentés (az 1. melléklet szerinti 60EE, 60EF, 60ER, AKAD, KTAKOCK1, KTAKOCK2, KTAKOCK3 jelű tábla) a felügyeleti alapdíjról és a törzsadatokról, amelyek közül
ba) az 1. melléklet szerinti 60EE, 60EF, 60ER jelű táblát nem auditált adatokkal a tárgyévet követő év január 31. napjáig,
bb) az 1. melléklet szerinti AKAD jelű táblát tárgyév január 31. napjáig,
bc) az 1. melléklet szerinti 60EE, 60EF, 60ER jelű táblát a könyvvizsgálói záradékkal ellátott éves beszámoló alapján a közgyűlés által történt elfogadás követő 15 napon belül, de legkésőbb június 15-ig,
bd) az 1. melléklet szerinti KTAKOCK1, KTAKOCK2, KTAKOCK3 jelű táblát a június 30-i állapotot tükröző adatokkal a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg kell teljesíteni.
c) A kockázati tőkealap-kezelő törzsadatainak változásáról szóló jelentés (1. melléklet szerinti KTAKOCK1, KTAKOCK2, KTAKOCK3 jelű tábla), amelyet a változást követő 15. napig kell teljesíteni.
(2) A kockázati tőkealap-kezelő az éves beszámoló elfogadását követő 15. napig, de legkésőbb május 31-ig megküldi a Felügyeletnek az általa kezelt kockázati tőkealap éves beszámolóját a könyvvizsgálói záradékkal vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt.
(3) Ha a kockázati tőkealap-kezelő önellenőrzési vagy belső ellenőrzési tevékenysége során megállapítja, hogy a már teljesített rendszeres adatszolgáltatás módosítása szükséges, akkor a módosítást visszamenőleg attól az időszaktól kezdve kell végrehajtani, amelyben az adat módosításra szorul. A módosított rendszeres adatszolgáltatást a hiba feltárását követő 15. napig kell teljesíteni.
4. § (1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.
(2) Hatályát veszti a kockázati tőkealap-kezelő és a kockázati tőkealap adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 48/2008. (XII. 31.) PM rendelet (a továbbiakban: R.).
(3) A 2010. évre vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettséget az R. alapján kell teljesíteni.