12/2012. (III. 30.) BM rendelet

a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 76. §-a szerinti letéti számla felhasználásának szabályairól

A Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 78. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az egyes miniszterek, valamint a Miniszterelnökséget vezető államtitkár feladat- és hatásköréről szóló 212/2010. (VII. 1.) Korm. rendelet 37. § p) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva - az egyes miniszterek, valamint a Miniszterelnökséget vezető államtitkár feladat- és hatásköréről szóló 212/2010. (VII. 1.) Korm. rendelet 73. § b) pontjában meghatározott feladatkörében eljáró nemzetgazdasági miniszterrel egyetértésben - a következőket rendelem el:

1. Általános rendelkezések

1. § E rendelet hatálya a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 76. §-a szerinti letéti számla (a továbbiakban: letéti számla) vonatkozásában kiterjed
a) a letéti számla felhasználásához kapcsolódó előkészítő feladatokban és a pénzügyi lebonyolításban részt vevő szervezetekre,
b) a megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló törvény alapján a megyei önkormányzatoktól átvett intézményekre,
c) az átvett intézmények fenntartóira,
d) a megyei önkormányzatokra, továbbá
e) azon megyei jogú városok önkormányzataira, amelyek megyei önkormányzattól előadó-művészeti szervezetet vettek át.
2. § E rendelet alkalmazásában
a) jogosult: a megyei önkormányzat és a megyei önkormányzattól átvett intézmény 2011. december 31-én fennállt lejárt tartozásainak és egyéb kötelezettségeinek e rendelet szerinti folyósítással érintett kedvezményezettjei, valamint a b) pont bf) alpontja vonatkozásában a Gyógyszerészeti és Egészségügyi Minőség- és Szervezetfejlesztési Intézet (a továbbiakban: GYEMSZI);
b) lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség:
ba) a 2011. december 31-éig megyei önkormányzat fenntartásában lévő intézménynek a szállító által benyújtott számla alapján fennálló, 2011. december 31-én lejárt fizetési határidejű és a 3. § szerinti felmérés lezárásáig ki nem fizetett tartozása, ide nem értve a megyei önkormányzat hivatalának tartozását,
bb) a megyei önkormányzatnak és a megyei önkormányzat hivatalának a 2011. évi szállítói teljesítésre 2011. vagy 2012. évben benyújtott és a 3. § (3) bekezdésében meghatározott határidőig ki nem fizetett tartozása,
bc) a megyei önkormányzatnak vagy az általa fenntartott intézménynek és a megyei önkormányzat hivatalának 2011. december 31-ét megelőzően az általa foglalkoztatottakkal, más természetes személyekkel, az államháztartáson belüli szervezetekkel és a Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetéséről szóló 2010. évi CLXIX. törvény 42. §-ában meghatározott szervezetekkel szemben fennálló, a 3. § (3) bekezdésében meghatározott határidőig ki nem fizetett kötelezettsége, ideértve a jogerős bírósági döntésből származó fizetési kötelezettséget is, valamint
bd) a megyei önkormányzatnak az általa fenntartott intézmények felé fennálló, a 2011. évi költségvetésének végrehajtása során keletkezett, e rendelet alapján a jogosultak részére kifizetett kötelezettségeken felüli és a 3. § (3) bekezdésében meghatározott határidőig ki nem fizetett tartozása,
be) a megyei önkormányzatnak a 2011. évi és azt megelőző évek költségvetési támogatásai elszámolásából, felülvizsgálatából eredő, az államháztartás központi alrendszere felé fennálló befizetési kötelezettsége,
bf) a végrehajtási eljárás elkerülése végett, megállapodás alapján a GYEMSZI által, a saját költségvetésének terhére megelőlegezett összeg;
c) megyei önkormányzattól átvett intézmény: a 2011. december 31-éig megyei önkormányzat fenntartásában működő költségvetési szerv.

2. A lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség felmérése

3. § (1) A lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettségre vonatkozó 1. melléklet szerinti adatokat a megyei önkormányzat, a megyei jogú város, a megyei önkormányzattól átvett intézmény és annak fenntartója a kincstárral közös helyszíni felmérés eredményeképpen, a megyei önkormányzattól átvett intézmény költségvetési beszámolója alapján készült analitikus nyilvántartás adataival megegyezően, elektronikus úton a kincstár által biztosított elektronikus információs rendszerben adja meg.
(2) A kincstár a lejárt tartozások felmérése során - ha a lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség sajátossága azt igényli - az (1) bekezdésben meghatározott szervektől további adatszolgáltatást kérhet.
(3) A 2. § b) pont ba) alpontja szerinti tartozások felmérését a megyei önkormányzattól átvett intézmény a kincstár (1) bekezdés szerinti közreműködésével e rendelet hatálybalépését követő öt napon belül elvégzi, utalványozói jogkörében a kincstár ezt követően haladéktalanul teljesíti a kincstár által jogszerűnek tekintett lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettséget.
(4) A 2. § b) pont bb)-bd) alpontja szerinti lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség felmérésének határideje 2012. április 10. A 2012. április 10-éig felmért és a felmérésben rögzített lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítéséről a letéti számlán rendelkezésre álló összeg terhére - a 6. §-ban foglaltakra is figyelemmel - a kincstár utalványozói jogkörében haladéktalanul intézkedik.
(5) A 2. § b) pont be) alpontja szerinti származó lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítését a kincstár jogszabályban meghatározott határidőn belül végzi.
(6) A kincstár a felmérés adatairól elektronikus úton adatot szolgáltat az államháztartásért felelős miniszter, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter, a közigazgatás-szervezésért felelős miniszter és az egészségügyért felelős miniszter számára.

3. A lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítése a letéti számláról

4. § (1) A teljesítés a letéti számláról átutalt fedezet jóváírásával egyidejűleg, az érintett költségvetési szerv, megyei önkormányzat technikai fizetési számlájának megterhelésével történik.
(2) A kincstár az átvett előadó-művészeti szervezetek esetében - a megyei jogú város települési önkormányzatával e célra megkötött megállapodásnak megfelelően - a lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítését lebonyolítási számla közbeiktatásával végzi.
5. § A kincstár a lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítése érdekében szükség szerint egyeztető tárgyalásokat folytat a jogosulttal.
6. § A letéti számla a következő lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség - ideértve a jogerős bírósági döntésből származó fizetési kötelezettséget is - kiegyenlítésére használható fel:
a) a foglalkoztatottakkal és más természetes személyekkel szembeni kötelezettségek,
b) az államháztartáson belüli szervezetek felé fennálló tartozások,
c) közüzemi díjak,
d) az élelmiszer-szállítók felé fennálló tartozások,
e) beruházási szállítói számlák,
f) egyéb szállítói tartozások, és
g) egyéb további kötelezettségek.

4. Letéti számlával kapcsolatos pénzforgalmi adatszolgáltatás, és a számla zárása

7. § (1) A letéti számla pénzforgalmáról és aktuális egyenlegéről a kincstár 2012. április-július hónapokban, minden hónap harmadik munkanapjáig ad tájékoztatást az államháztartásért felelős miniszter, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter, a közigazgatás-szervezésért felelős miniszter és az egészségügyért felelős miniszter részére.
(2) A letéti számlát a kincstár 2012. június 30-i fordulónappal zárja le.
(3) Ha a (2) bekezdés szerinti napon a letéti számla egyenlege pozitív, azt a kincstár a központi költségvetésről szóló törvénynek a költségvetés közvetlen bevételei és kiadásai fejezetébe vezeti át.
(4) A 3. § (1) bekezdése szerinti adatszolgáltatás, továbbá a letéti számla terhére történő pénzügyi lebonyolítás e rendelet szerinti teljesítésének a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal általi ellenőrzésére a helyi önkormányzatokért felelős miniszter javaslatot tehet.

5. Záró rendelkezések

8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2013. január 1-jén hatályát veszti.